亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 中級會計職稱 > 中級會計實務(wù) > 答疑詳情

遞延所得稅負債為何按1900而非差值計算

遞延所得稅負債的確認和計量 2023-07-04 14:49:34

問題來源：

（1）分別編制甲公司2×21年1月1日將其辦公樓出租給乙公司的會計分錄和確認遞延所得稅的會計分錄。

查看完整問題

陳老師

2023-07-05 09:11:34 1122人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

借：投資性房地產(chǎn)—成本　　 　　　　16000
　　累計折舊　　　　　　　　　 　　　900
　貸：固定資產(chǎn)　　　　　　　　 　　　15000
　　　其他綜合收益　　　　　　　　　　1900

你說的年末金額計算2×21年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值16200萬元，計稅基礎(chǔ)13800萬元，遞延所得稅負債余額=（16200-13800）×25%=600（萬元）

題目是結(jié)轉(zhuǎn)日計算賬面價值16000，計稅基礎(chǔ)是 15000-900=14100 ，應(yīng)納稅差異1900 ，計量遞延所得稅負債1900 *25%= 475 。

期末計算新增負債是600-475 =125 。

  

每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
有幫助(9) 答案有問題？

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定