小微企業(yè)借款難，也要慎借款

來源：東奧會計在線責編：韓世龍2019-12-02 10:48:43

在會計實務中，小微企業(yè)債權融資很難，難在兩方面：第一，它的實力不雄厚，抗風險能力弱，銀行這種“扶強不扶弱”的“勢利眼”看不上它；第二，小微企業(yè)大多是輕資產(chǎn)運營，沒有土地、房產(chǎn)這類硬資產(chǎn)，自身不具備操作抵押貸款的條件。

小微企業(yè)借款難，也要慎借款

抱怨銀行不給中小企業(yè)貸款是沒有意義了，也是無用的，誰都知道貸款給小微企業(yè)風險大，銀行要控制風險，就不能對小微企業(yè)發(fā)“善心”。

小微企業(yè)經(jīng)營過程中如果需要借錢，大概只能遵循三種操作模式：第一，老板（大股東）個人借錢給企業(yè)；第二，老板（大股東）抵押個人財產(chǎn)（房產(chǎn)）給銀行為企業(yè)貸款；第三，借高利貸。

先來看第一種操作模式，老板（大股東）個人借錢給企業(yè)稀松平常。小微企業(yè)一般是家財務，老板（大股東）個人資金與企業(yè)資金不分，企業(yè)缺錢了，老板會優(yōu)先把自己的錢拿到企業(yè)用。

再來看第三種操作模式。借高利貸操作起來并不難，只要找到有錢、愿意借錢的人就行。找熟人借款或找熟人開的公司拆借資金的情形較常見，也有直接找小貸公司借錢的。

高利貸的年利率一般在18%-24%之間，也有高達40%的。如果企業(yè)發(fā)展預期好，借高利貸作為企業(yè)的過橋資金亦無不可，利率雖高，只要借款期限短，企業(yè)或能承受。

怕就怕借高利貸作為企業(yè)長期資金使用?，F(xiàn)在經(jīng)濟下行，小微企業(yè)的利潤率很少有高過高利貸利率的，倘若再長期背上高利貸，很可能會把企業(yè)拖垮。再就是高利貸的利息很難得到稅務的認可，抵稅效用有限，更如雪上加霜。如果小微企業(yè)用賭一把的心態(tài)借高利貸，無異飲鴆止渴。

如果企業(yè)老板急需用錢，又接受不了高利貸，還可采用第二種模式借款，前提是老板本人要為企業(yè)做擔保?？湛跓o憑的擔保自然不行，最常見的操作模式是，老板以個人資產(chǎn)（主要是房產(chǎn)）作抵押，為企業(yè)向銀行借貸作擔保。

上述三種模式各有利弊。第一種模式進退自如，但資金籌集量有限。第三種模式簡單易行，可惜貸款利率太高，會吞噬掉企業(yè)利潤。第二種模式可保證利率較低，但需要老板個人為企業(yè)債務承擔無限連帶責任。

實際情況是，小微企業(yè)缺錢，老板們（大股東）會優(yōu)先采用第一種模式，再用第二種模式，一二兩種模式用過后，如果錢仍沒借足，才會繼續(xù)采用第三種模式。

（本文來源：指尖上的會計作者：袁國輝）

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