墊支的營運(yùn)資金計(jì)算公式
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墊支的營運(yùn)資金計(jì)算公式：
墊支的營運(yùn)資金=增加的流動資產(chǎn)-增加的流動負(fù)債
營運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。營運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運(yùn)資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。這里指的是狹義的營運(yùn)資金概念。營運(yùn)資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理，也包括流動負(fù)債的管理。
1.流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.流動負(fù)債
流動負(fù)債是指需要在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須加強(qiáng)管理。
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