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營(yíng)運(yùn)資金計(jì)算公式是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：李佳儀 2022-08-24 16:16:15

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:58:09

營(yíng)運(yùn)資金計(jì)算公式：

營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=(總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長(zhǎng)期負(fù)債)=(所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債)-非流動(dòng)資產(chǎn)=長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)

營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額;狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。這里指的是狹義的營(yíng)運(yùn)資金概念。營(yíng)運(yùn)資金的管理既包括流動(dòng)資產(chǎn)的管理，也包括流動(dòng)負(fù)債的管理。

1.流動(dòng)資產(chǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債是指需要在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱(chēng)短期負(fù)債，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須加強(qiáng)管理。

營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：

1.營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性。

2.營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性。

3.營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。

4.營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，可以點(diǎn)擊查看：

墊支的營(yíng)運(yùn)資金什么時(shí)候收回

營(yíng)運(yùn)資金的計(jì)算方法是？

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