當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線>稅務(wù)師>財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)>專業(yè)問(wèn)答>正文

什么叫消極非金融機(jī)構(gòu)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮云旭 2024-06-07 14:30:44

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:52:52

什么叫消極非金融機(jī)構(gòu)

一.定義

消極非金融機(jī)構(gòu)是指那些主要活動(dòng)涉及綁定資金、破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，并可能嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公共利益的非金融機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)的行為可能對(duì)金融市場(chǎng)的正常運(yùn)行產(chǎn)生負(fù)面影響。

二.主要特征

1.行為特點(diǎn)：

參與洗錢、偷換鈔票、拆散錢幣、偽造鈔票等破壞金融秩序的行為。

涉及販賣槍支、毒品、偷稅漏稅等危害金融市場(chǎng)的活動(dòng)。

通過(guò)操縱市場(chǎng)價(jià)格等手段，擾亂金融市場(chǎng)的正常運(yùn)行，以獲取自身的商業(yè)利益。

2.經(jīng)濟(jì)特征：

取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)等消極經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收入。

可能包括設(shè)立在某避稅地、僅持有子公司股權(quán)的中間控股公司等類型的企業(yè)。

3.與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系：

需要依賴金融機(jī)構(gòu)的資金、系統(tǒng)和技術(shù)幫助，可能降低金融創(chuàng)新的效率。

其經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性可能為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。

三.分類

消極非金融機(jī)構(gòu)包括但不限于以下幾種類型：

1.與金融服務(wù)相關(guān)的機(jī)構(gòu)：如經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、咨詢機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。

2.基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如電力、公共水供應(yīng)和能源供應(yīng)等。

3.技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如計(jì)算機(jī)服務(wù)公司等。

4.商業(yè)貿(mào)易服務(wù)領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如商業(yè)銀行、惠普客戶關(guān)系管理服務(wù)、貿(mào)易金融服務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理咨詢等。

四.稅務(wù)和監(jiān)管考慮

由于消極非金融機(jī)構(gòu)容易被用作跨境逃避稅的工具，金融機(jī)構(gòu)需要特別關(guān)注這些機(jī)構(gòu)及其背后的實(shí)際控制人。如果消極非金融機(jī)構(gòu)的控制人是非居民，金融機(jī)構(gòu)可能需要收集并報(bào)送控制人的相關(guān)信息。此外，政府和監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消極非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和管理，以保護(hù)金融市場(chǎng)的公平、公正和公開(kāi)。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，可以點(diǎn)擊查看：

庫(kù)存商品和存貨的區(qū)別是什么意思

紅字發(fā)票是什么樣的

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的詳細(xì)解讀，考試重難點(diǎn)分析盡在東奧會(huì)計(jì)在線財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)欄目。

免費(fèi)試聽(tīng) 全部>>

稅務(wù)師企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
稅務(wù)師企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
稅務(wù)師企業(yè)所得稅概念及計(jì)稅依據(jù)
2024《稅法二》精學(xué)基礎(chǔ)班

彭婷

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)