亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置:東奧會(huì)計(jì)在線/知識(shí)專題/ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師/實(shí)際利率法

實(shí)際利率法

實(shí)際利率法

實(shí)際利率法又稱“實(shí)際利息法”,是指每期的利息費(fèi)用按實(shí)際利率乘以期初債券賬面價(jià)值計(jì)算,按實(shí)際利率計(jì)算的利息費(fèi)用與按票面利率計(jì)算的應(yīng)計(jì)利息的差額,即為本期攤銷的溢價(jià)或折價(jià)。

更新時(shí)間:2021-08-16 10:49:01 查看全文>>

  • 有效年利率的計(jì)算公式是什么

    有效年利率的計(jì)算公式

    有效年利率=實(shí)際支付的年用資費(fèi)用/實(shí)際可用的借款額

    存在補(bǔ)償性余額:有效年利率>報(bào)價(jià)利率

    存在周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的未使用部分:有效年利率>報(bào)價(jià)利率

    收款法付息(到期一次還本付息):有效年利率=報(bào)價(jià)利率

    貼現(xiàn)法付息(預(yù)扣利息):有效年利率>報(bào)價(jià)利率

    加息法付息(分期等額償還本息):有效年利率=2×報(bào)價(jià)利率

    查看全文>>
  • 無風(fēng)險(xiǎn)利率的估計(jì)是什么

    無風(fēng)險(xiǎn)利率的估計(jì)一般來來說,是指選擇長(zhǎng)期政府債券的名義到期收益率。

    1.政府債券期限的選擇

    選擇長(zhǎng)期政府債券的利率比較適宜。

    (1)普通股是長(zhǎng)期的有價(jià)證券;

    (2)資本預(yù)算涉及的時(shí)間長(zhǎng);

    (3)長(zhǎng)期政府債券的利率波動(dòng)較小。

    2.選擇票面利率或到期收益率

    查看全文>>
  • 利率的期限結(jié)構(gòu)的三個(gè)假說是什么

    利率的期限結(jié)構(gòu)的三個(gè)假說是無偏預(yù)期理論、流動(dòng)性溢價(jià)理論、市場(chǎng)分割理論。

    利率期限結(jié)構(gòu)是指某一時(shí)點(diǎn)不同期限債券的到期收益率與期限之間的關(guān)系,反映的是長(zhǎng)期利率和短期利率的關(guān)系。

    無偏預(yù)期理論

    投資者:只要總收益相同,投資者對(duì)于不同期限沒有偏好。

    債券:不同期限的債券是完全替代品。

    市場(chǎng):資金市場(chǎng)是統(tǒng)一無差別的,資金可以自由流動(dòng)。

    市場(chǎng)分割理論

    查看全文>>
  • 市場(chǎng)利率的概念是什么

    市場(chǎng)利率的概念:市場(chǎng)利率是由資金市場(chǎng)上供求關(guān)系決定的利率。

    市場(chǎng)利率的影響因素

    市場(chǎng)利率r=純粹利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=r*+IP+DRP+LRP+MRP

    其中:r*--純粹利率,也稱真實(shí)無風(fēng)險(xiǎn)利率,是指在沒有通貨膨脹、無風(fēng)險(xiǎn)情況下資金市場(chǎng)的平均利率。

    IP--通貨膨脹溢價(jià);是指證券存續(xù)期間預(yù)期的平均通貨膨脹率。

    DRP--違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);是指?jìng)l(fā)行者到期時(shí)不能按約定足額支付本金或利息的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

    LRP--流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);是指?jìng)虼嬖诓荒芏唐趦?nèi)以合理價(jià)格變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償。

    查看全文>>
  • 利率的含義和分類是什么

    利率的含義

    利率是指借款人在單位時(shí)間內(nèi)應(yīng)支付的利息與借貸資金的比率,利率的高低不僅反映了金融市場(chǎng)上資金的借貸成本,而且反映了特定借貸資金的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

    利率的分類

    利率的決定方式:固定利率和浮動(dòng)利率

    利率的真實(shí)水平:名義利率和實(shí)際利率

    計(jì)算利率的期限單位:年利率、月利率、日利率

    利率的影響因素

    查看全文>>
  • 債券的到期收益率與市場(chǎng)利率無關(guān)嗎

    債券的到期收益率與市場(chǎng)利率無關(guān)。

    債券各年的現(xiàn)金流入用到期收益率折現(xiàn),求出的是債券的價(jià)格。

    用市場(chǎng)利率折現(xiàn),求出的是債券的內(nèi)在價(jià)值。

    但債券平價(jià)發(fā)行時(shí),票面利率=到期收益率=市場(chǎng)利率。

    債券到期收益率是指買入債券后持有至期滿得到的收益,包括利息收入和資本損益與買入債券的實(shí)際價(jià)格之比率。這個(gè)收益率是指按復(fù)利計(jì)算的收益率,它是能使未來現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于債券買入價(jià)格的貼現(xiàn)率。

    債券市場(chǎng)利率是指針對(duì)某一特定債券及其風(fēng)險(xiǎn)水平借款人愿意支付且貸款人愿意接受的利率。隨著風(fēng)險(xiǎn)水平的提高,利率上升以彌補(bǔ)債券購買人承受的債券風(fēng)險(xiǎn)的增加。因此,離到期時(shí)間較遠(yuǎn)的債券,其市場(chǎng)利率通常也比較高,因?yàn)樵谳^長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)發(fā)生不利事件的風(fēng)險(xiǎn)更大。

    點(diǎn)擊查看相關(guān)知識(shí)點(diǎn)推薦:

    查看全文>>
  • BS模型無風(fēng)險(xiǎn)利率的估計(jì)

    無風(fēng)險(xiǎn)利率的估計(jì)

    ①期限要求:無風(fēng)險(xiǎn)利率應(yīng)選擇與期權(quán)到期日相同的國(guó)庫券利率。如果沒有相同時(shí)間的,應(yīng)選擇時(shí)間最接近的國(guó)庫券利率。

    ②這里所說的國(guó)庫券利率是指其市場(chǎng)利率(根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的到期收益率),而不是票面利率。

    ③模型中的無風(fēng)險(xiǎn)利率是按連續(xù)復(fù)利計(jì)算的利率,而不是常見的年復(fù)利。

    連續(xù)復(fù)利假定利息是連續(xù)支付的,利息支付的頻率比每秒1次還要頻繁。

    如果用F表示終值,P表示限制,rc表示連續(xù)復(fù)利率,t表示時(shí)間(年);則:F=P*erct

    即:rc=[In(F/P)]/t

    查看全文>>

相關(guān)知識(shí)推薦

最新知識(shí)問答

名師講解實(shí)際利率法

知識(shí)導(dǎo)航