預(yù)支差旅費會計分錄怎么寫
精選回答
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
員工回來報銷時
花出去的部分
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款
剩余部分
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
補款時
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。
伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
差旅費報銷準(zhǔn)備
差旅費并不是在出差之后，可以憑借發(fā)票進行隨意報銷的。有的企業(yè)人員在出差之前，必須先填寫“出差申請單”，清晰明了的寫出需要出差的員工姓名、原因、地點、時間等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后才可以出差。
地點需要包含出發(fā)地點、目的地點和中間辦事地點;時間不僅僅要注明天數(shù)，還要標(biāo)明起止日期;至于員工和原因可以簡單寫明，因為一般中小企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)和員工都會清楚出差的各項事宜。
費用報銷單的填寫
在出差完畢回到企業(yè)后，需要報銷的員工還需要填寫費用報銷單。寫明出差的實際地點，實際時間和需要報銷的金額等。這里需要注意，報銷內(nèi)容一定要和“出差申請單”上的內(nèi)容一致。除了出差中途領(lǐng)導(dǎo)安排別的內(nèi)容并且有相關(guān)證明，否則財務(wù)是不會進行審批的，以防止出差人員虛報費用來獲得不當(dāng)利益。當(dāng)然，發(fā)票等必要的憑證也是不可或缺的。
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