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商業(yè)銀行“三性”原則_25年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)搶學(xué)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：孟凡瑩2025-03-10 11:28:51

北京

輔導(dǎo)課程

種子破土前總在黑暗里扎根，你的努力終會(huì)頂開命運(yùn)的裂縫。正在備戰(zhàn)中級(jí)經(jīng)濟(jì)師的同學(xué)們，是否覺得復(fù)習(xí)內(nèi)容“浩如煙海”，一時(shí)不知從何入手?別擔(dān)心，知識(shí)的積累是一個(gè)從點(diǎn)到面的過程。只要我們每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)一點(diǎn)點(diǎn)，終有一天你會(huì)發(fā)現(xiàn)，掌握新知識(shí)不再那么遙不可及。為了幫助大家更高效地掌握基礎(chǔ)知識(shí)，我們特別整理了2025年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》科目的核心知識(shí)點(diǎn)，供大家提前學(xué)習(xí)。預(yù)習(xí)階段是打牢基礎(chǔ)的關(guān)鍵時(shí)期，千萬不能松懈哦!

商業(yè)銀行“三性”原則_25年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)搶學(xué)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

商業(yè)銀行“三性”原則

【內(nèi)容導(dǎo)航】

第三章　商業(yè)銀行

【知識(shí)點(diǎn)】

商業(yè)銀行“三性”原則

商業(yè)銀行經(jīng)營具有高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格監(jiān)管等特點(diǎn)，這決定了其經(jīng)營與管理原則不能是單一的，而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則是在保證資金安全、資金流動(dòng)的前提下，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)，爭取最好的效益表現(xiàn)。

1995年頒布實(shí)施、2015年修訂后的《商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則。“三性”原則是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理必須遵循的行為準(zhǔn)則，在商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中都要體現(xiàn)出來。

(一)安全性原則

安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提取，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信心。與一般企業(yè)不同，商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營的特點(diǎn)決定了其安全性原則在很大程度上取決于資產(chǎn)的規(guī)模、資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度和現(xiàn)金儲(chǔ)備的數(shù)量。因此，為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)該做到以下三點(diǎn)：

①籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部資產(chǎn)中的比重;

②合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量;

③遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。

(二)流動(dòng)性原則

流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。

銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面：

1、資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力;

2、負(fù)債的流動(dòng)性，即銀行在需要時(shí)能夠及時(shí)以較低的成本獲得所需資金的能力。

為滿足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行要做到以下三點(diǎn)：

①調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例;

②加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動(dòng)性要求;

③加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。

(三)效益性原則

效益性原則又稱盈利性原則，要求商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在允許的情況下，努力提高盈利水平。良好的盈利水平既可以為商業(yè)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力、擴(kuò)大貸款規(guī)模、開拓業(yè)務(wù)提供資金支持，又可以給予股東合理的投資回報(bào)，帶動(dòng)商業(yè)銀行股價(jià)上升，從而有利于商業(yè)銀行資金的籌集。此外，良好的盈利水平還能夠使商業(yè)銀行提高聲譽(yù)，增加公眾對(duì)商業(yè)銀行的信任，從而有利于保持商業(yè)銀行同社會(huì)各界的良好關(guān)系，降低運(yùn)營成本和融資成本。

商業(yè)銀行追求效益的提高要做到以下三點(diǎn)：

①減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利資產(chǎn)的比重;

②以盡可能低的成本，取得更多資金;

③減少貸款和投資的減值損失。

商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的基本要求決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中必須遵循安全性、流動(dòng)性和效益性“三性”原則。從本質(zhì)上說，“三性”原則是對(duì)立統(tǒng)一的，它們共同保障了商業(yè)銀行正常有效的經(jīng)營活動(dòng)。

安全性是前提，流動(dòng)性是條件，效益性是目的。

只有安全性得到保障，才能夠獲得效益;只有資金能夠正常流動(dòng)，才能確立銀行中立的地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，安全性和流動(dòng)性是保證銀行獲得效益的前提和條件。

但是“三性”原則之間也存在矛盾，安全系數(shù)大的項(xiàng)目，通常盈利水平低;而安全系數(shù)小、風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目，往往盈利水平高。因此，安全性和流動(dòng)性的提高必然削弱效益性;要提高效益性，安全性和流動(dòng)性就會(huì)受到影響。對(duì)于商業(yè)銀行管理者來說，一個(gè)重要的指導(dǎo)思想就是設(shè)法在這些互有沖突的原則之間尋求平衡，在保證資金的安全性和流動(dòng)性的前提下，盡可能提升盈利能力。

本文中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容由東奧教務(wù)團(tuán)隊(duì)整理

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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