商業(yè)銀行“三性”原則_25年中級經(jīng)濟師金融知識點搶學
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【內容導航】
商業(yè)銀行“三性”原則
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第三章 商業(yè)銀行
【知識點】
商業(yè)銀行“三性”原則
商業(yè)銀行經(jīng)營具有高負債率、高風險性以及受到嚴格監(jiān)管等特點，這決定了其經(jīng)營與管理原則不能是單一的，而是幾個方面的統(tǒng)一。通常認為，商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則是在保證資金安全、資金流動的前提下，服務實體經(jīng)濟、防控金融風險，爭取最好的效益表現(xiàn)。
1995年頒布實施、2015年修訂后的《商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則?！叭浴痹瓌t是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理必須遵循的行為準則，在商業(yè)銀行的各項業(yè)務活動中都要體現(xiàn)出來。
(一)安全性原則
安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提取，使客戶對銀行保持堅定的信心。與一般企業(yè)不同，商業(yè)銀行負債經(jīng)營的特點決定了其安全性原則在很大程度上取決于資產(chǎn)的規(guī)模、資產(chǎn)的結構以及資產(chǎn)的風險度和現(xiàn)金儲備的數(shù)量。因此，為實現(xiàn)安全性目標，商業(yè)銀行應該做到以下三點：
①籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部資產(chǎn)中的比重;
②合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結構，提高資產(chǎn)質量;
③遵紀守法，合法經(jīng)營。
(二)流動性原則
流動性原則要求商業(yè)銀行在業(yè)務運營過程中必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。
銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩個方面：
1、資產(chǎn)的流動性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力;
2、負債的流動性，即銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。
為滿足流動性要求，商業(yè)銀行要做到以下三點：
①調整資產(chǎn)結構，維持流動性較好資產(chǎn)的適度比例;
②加強負債管理，注重從負債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動性要求;
③加強流動性管理，實現(xiàn)流動性管理目標。
(三)效益性原則
效益性原則又稱盈利性原則，要求商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在允許的情況下，努力提高盈利水平。良好的盈利水平既可以為商業(yè)銀行提升服務實體經(jīng)濟能力、擴大貸款規(guī)模、開拓業(yè)務提供資金支持，又可以給予股東合理的投資回報，帶動商業(yè)銀行股價上升，從而有利于商業(yè)銀行資金的籌集。此外，良好的盈利水平還能夠使商業(yè)銀行提高聲譽，增加公眾對商業(yè)銀行的信任，從而有利于保持商業(yè)銀行同社會各界的良好關系，降低運營成本和融資成本。
商業(yè)銀行追求效益的提高要做到以下三點：
①減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利資產(chǎn)的比重;
②以盡可能低的成本，取得更多資金;
③減少貸款和投資的減值損失。
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的基本要求決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中必須遵循安全性、流動性和效益性“三性”原則。從本質上說，“三性”原則是對立統(tǒng)一的，它們共同保障了商業(yè)銀行正常有效的經(jīng)營活動。
安全性是前提，流動性是條件，效益性是目的。
只有安全性得到保障，才能夠獲得效益;只有資金能夠正常流動，才能確立銀行中立的地位，各項業(yè)務才能正常運轉。因此，安全性和流動性是保證銀行獲得效益的前提和條件。
但是“三性”原則之間也存在矛盾，安全系數(shù)大的項目，通常盈利水平低;而安全系數(shù)小、風險大的項目，往往盈利水平高。因此，安全性和流動性的提高必然削弱效益性;要提高效益性，安全性和流動性就會受到影響。對于商業(yè)銀行管理者來說，一個重要的指導思想就是設法在這些互有沖突的原則之間尋求平衡，在保證資金的安全性和流動性的前提下，盡可能提升盈利能力。
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