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【內(nèi)容導航】：
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機構(gòu)管理規(guī)范
【知識點】公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8
（二）證券公司各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
1、 經(jīng)紀業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風險等。
2、 自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理，重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風險。
3、 投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)包括：承銷與保薦、上市公司并購重組財務(wù)顧問、公司債券受托管理、非上市公司推薦、資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)。
在對投資銀行類業(yè)務(wù)進行內(nèi)部控制時，應(yīng)重點防范因管理不善、權(quán)責不明、未勤勉盡責等原因?qū)е碌姆娠L險、財務(wù)風險及道德風險，杜絕虛假承銷行為。
（1）組織體系方面，證券公司應(yīng)當構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線：
①項目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線，項目組應(yīng)當誠實守信、勤勉盡責開展執(zhí)業(yè)活動，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當加強對業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)。
②質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題。
③內(nèi)核、合規(guī)、風險管理等部門或機構(gòu)為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風險節(jié)點，實現(xiàn)公司層面對投資銀行類業(yè)務(wù)風險的整體管控。
（2）內(nèi)部控制保障方面。
不要為模糊不清的未來感到迷茫，只為清醒的現(xiàn)在發(fā)憤圖強。證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識點正在持續(xù)更新中，請各位有需要的考生多多關(guān)注。
注：以上知識點內(nèi)容出自東奧教研專家團隊
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