成功不是將來(lái)才有的，而是從決定去做的那一刻起，持續(xù)累積而成。既然報(bào)考了證券從業(yè)考試，各位考生就要堅(jiān)持努力下去。小編整理了考試相關(guān)知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，請(qǐng)各位考生參考復(fù)習(xí)。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理規(guī)范

【知識(shí)點(diǎn)】公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8

（二）證券公司各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

1、 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。

2、 自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理，重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn)。

3、 投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)包括：承銷(xiāo)與保薦、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)、公司債券受托管理、非上市公司推薦、資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)。

在對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)，杜絕虛假承銷(xiāo)行為。

（1）組織體系方面，證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線：

①項(xiàng)目組、業(yè)務(wù)部門(mén)為內(nèi)部控制的第一道防線，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)開(kāi)展執(zhí)業(yè)活動(dòng)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)。

②質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。

③內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)或機(jī)構(gòu)為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)通過(guò)介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控。

（2）內(nèi)部控制保障方面。

不要為模糊不清的未來(lái)感到迷茫，只為清醒的現(xiàn)在發(fā)憤圖強(qiáng)。證券從業(yè)證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn)正在持續(xù)更新中，請(qǐng)各位有需要的考生多多關(guān)注。

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