互聯(lián)網(wǎng)+ 掀起資金流管理旋風(fēng)
“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”，并不是兩者簡單相加，而是利用互聯(lián)網(wǎng)的平臺，讓互聯(lián)網(wǎng)與資金管理深度融合。它是一種跨界、變革、重塑融合?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”下，第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、新型電子貨幣時代來了。
當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)與資金流的結(jié)合促進(jìn)了多種營銷模式的變革，出現(xiàn)了新特點(diǎn)：支付更加便捷；市場信息不對稱程度非常低；資金供需雙方直接交易，不需要經(jīng)過銀行。特別是以支付寶、余額寶和人人貸等為代表的電子支付平臺、網(wǎng)絡(luò)投資平臺與網(wǎng)絡(luò)籌資平臺，為企業(yè)資金流管理重塑了新的應(yīng)用模式，拓展了資金管理的邊界，成為社會關(guān)注的熱門話題。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在資金結(jié)算中也漸漸被替代，企業(yè)開始選擇第三方支付。為什么呢？主要是出于成本效益與風(fēng)險的考慮。通過第三方支付平臺進(jìn)行資金結(jié)算成本較低，流動性較好，結(jié)算效率高，加之企業(yè)進(jìn)行資金結(jié)算的賬戶或者信用卡信息由支付平臺掌控，收款人無從獲知，大大減少了密碼等信息泄漏的風(fēng)險。第三方支付平臺操作簡單，結(jié)算速度快，多樣化支付，從而規(guī)避了企業(yè)無法收到貨款或者貨物的風(fēng)險，增強(qiáng)了企業(yè)買賣方的信任，雙方利益都有保障。
2013年，阿里巴巴旗下的余額寶成為資金管理的明星，年化收益率將近5%~7%。如此高的年化收益率也壓迫著傳統(tǒng)銀行將利率提高到政府要求的上限。而近一年來，余額寶利率有所下降。余額寶終究不是銀行，只能變相吸收銀行存款，不參與借貸經(jīng)營，但它利用了互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，能快速吸納資金，是企業(yè)資金管理的一項有力工具。京東商城高級副總裁李大學(xué)2015年4月在一次論壇指出，做生意最重要的是資金流，通過資金流能夠把上下游、把電商平臺變成產(chǎn)業(yè)銀行，這是互聯(lián)網(wǎng)最終的趨勢。所以，在互聯(lián)網(wǎng)的裂變里面最重要的就是資金流。
在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，企業(yè)全價值鏈的流動性管理成為企業(yè)管理的主線。如何創(chuàng)新資金管理也為管理會計提供了新的關(guān)注熱點(diǎn)。云計算、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，加強(qiáng)了對營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)周期的管理和優(yōu)化，使得管理會計實現(xiàn)了準(zhǔn)確的資金預(yù)測、科學(xué)的資金決策和及時的資金預(yù)警。
例如，上海鴻輝光通科技公司對資金流的創(chuàng)造性應(yīng)用值得借鑒。由于光通信行業(yè)日常經(jīng)營對流動資金的需求量較大，所以公司生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大需要有充裕資金的支撐。上海鴻輝光通科技在光纖光纜填充油膏市場，目前名列國內(nèi)市場占有率第一位。該公司在此方面的應(yīng)對策略是加強(qiáng)資金管理部門與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同，做到財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。采購業(yè)務(wù)前端給出資金管理的最新數(shù)據(jù)支持，為采購業(yè)務(wù)部門提出合同建議，分析國際油價趨勢，同時針對銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)收賬款難題，資金管理團(tuán)隊以精細(xì)的籌劃巧妙地撬動資金流。財務(wù)部門、銷售部門、客戶三方密切溝通協(xié)作，何時資金到位、何時資金支付，都有清晰的資金路線圖，將應(yīng)收賬款消滅在萌芽里，輕松知道備用金需要留存的金額，實現(xiàn)和銀行精準(zhǔn)對接。
“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，云計算、多網(wǎng)合一、大數(shù)據(jù)管理等信息技術(shù)日新月異，可實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化。互聯(lián)網(wǎng)可以使企業(yè)內(nèi)部信息流、資金流實現(xiàn)無縫對接，做到全方位和全時空管理。資金管理的理念、思維模式和手段都將受到影響，使企業(yè)的資金管理由職能管理向集成管理轉(zhuǎn)變，從而實現(xiàn)企業(yè)對資金的“在線管理和即時管理”。為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)市場多變和快變的特性，資金管理平臺也需網(wǎng)絡(luò)化，資金管理崗位需扁平化。
不可否認(rèn)，在“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，資金管理在迎接機(jī)遇的同時也面臨挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)與資金管理的融合加速了貨幣資金的周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率，但也增加了資金使用的風(fēng)險。2014年發(fā)生跑路事件的P2P平臺高達(dá)338家，嚴(yán)重影響了金融穩(wěn)定和投資者的利益?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”下，資金管理的風(fēng)險主要是支付風(fēng)險、流動性風(fēng)險和法律風(fēng)險?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下，資金流動性大，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品可能出現(xiàn)扎堆贖回的風(fēng)險，加之法律還不夠健全，互聯(lián)網(wǎng)金融處于弱監(jiān)管狀態(tài)，更易帶來風(fēng)險。如何加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)資金的監(jiān)控，防范金融風(fēng)險，讓其有序發(fā)展和競爭，成為當(dāng)前亟待解決的關(guān)鍵問題之一。
總之，在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，資金管理更有效率，是因為其服務(wù)的可利用性好，成本效率有優(yōu)勢，解決了信息不對稱問題，更好地促進(jìn)了信息流和資金流的交換。人類社會已經(jīng)進(jìn)入“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，移動支付、云計算、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎等，將對資金管理模式產(chǎn)生根本影響。“互聯(lián)網(wǎng)+”改變了信息流，改變著資金流?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下的企業(yè)變革也步入快車道，從線下搬到了線上，企業(yè)內(nèi)部資金流也發(fā)生了改變。
盡管互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展環(huán)境尚不完善，但產(chǎn)業(yè)融合、管理升級、金融轉(zhuǎn)型已是發(fā)展的必然。企業(yè)應(yīng)利用互聯(lián)網(wǎng)的思維和精神進(jìn)行管理創(chuàng)新，做好企業(yè)資金管理的精細(xì)化文章，探索和思考如何提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和配置效率，推動企業(yè)內(nèi)外的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數(shù)據(jù)重構(gòu)的企業(yè)智慧。
（來源：中國管理會計網(wǎng)）
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