互聯(lián)網(wǎng)+ 掀起資金流管理旋風(fēng)
“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”，并不是兩者簡(jiǎn)單相加，而是利用互聯(lián)網(wǎng)的平臺(tái)，讓互聯(lián)網(wǎng)與資金管理深度融合。它是一種跨界、變革、重塑融合?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”下，第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、新型電子貨幣時(shí)代來(lái)了。
當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)與資金流的結(jié)合促進(jìn)了多種營(yíng)銷模式的變革，出現(xiàn)了新特點(diǎn)：支付更加便捷；市場(chǎng)信息不對(duì)稱程度非常低；資金供需雙方直接交易，不需要經(jīng)過(guò)銀行。特別是以支付寶、余額寶和人人貸等為代表的電子支付平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)投資平臺(tái)與網(wǎng)絡(luò)籌資平臺(tái)，為企業(yè)資金流管理重塑了新的應(yīng)用模式，拓展了資金管理的邊界，成為社會(huì)關(guān)注的熱門話題。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在資金結(jié)算中也漸漸被替代，企業(yè)開始選擇第三方支付。為什么呢？主要是出于成本效益與風(fēng)險(xiǎn)的考慮。通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行資金結(jié)算成本較低，流動(dòng)性較好，結(jié)算效率高，加之企業(yè)進(jìn)行資金結(jié)算的賬戶或者信用卡信息由支付平臺(tái)掌控，收款人無(wú)從獲知，大大減少了密碼等信息泄漏的風(fēng)險(xiǎn)。第三方支付平臺(tái)操作簡(jiǎn)單，結(jié)算速度快，多樣化支付，從而規(guī)避了企業(yè)無(wú)法收到貨款或者貨物的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了企業(yè)買賣方的信任，雙方利益都有保障。
2013年，阿里巴巴旗下的余額寶成為資金管理的明星，年化收益率將近5%~7%。如此高的年化收益率也壓迫著傳統(tǒng)銀行將利率提高到政府要求的上限。而近一年來(lái)，余額寶利率有所下降。余額寶終究不是銀行，只能變相吸收銀行存款，不參與借貸經(jīng)營(yíng)，但它利用了互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，能快速吸納資金，是企業(yè)資金管理的一項(xiàng)有力工具。京東商城高級(jí)副總裁李大學(xué)2015年4月在一次論壇指出，做生意最重要的是資金流，通過(guò)資金流能夠把上下游、把電商平臺(tái)變成產(chǎn)業(yè)銀行，這是互聯(lián)網(wǎng)最終的趨勢(shì)。所以，在互聯(lián)網(wǎng)的裂變里面最重要的就是資金流。
在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，企業(yè)全價(jià)值鏈的流動(dòng)性管理成為企業(yè)管理的主線。如何創(chuàng)新資金管理也為管理會(huì)計(jì)提供了新的關(guān)注熱點(diǎn)。云計(jì)算、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，加強(qiáng)了對(duì)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)周期的管理和優(yōu)化，使得管理會(huì)計(jì)實(shí)現(xiàn)了準(zhǔn)確的資金預(yù)測(cè)、科學(xué)的資金決策和及時(shí)的資金預(yù)警。
例如，上海鴻輝光通科技公司對(duì)資金流的創(chuàng)造性應(yīng)用值得借鑒。由于光通信行業(yè)日常經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金的需求量較大，所以公司生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大需要有充裕資金的支撐。上海鴻輝光通科技在光纖光纜填充油膏市場(chǎng)，目前名列國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率第一位。該公司在此方面的應(yīng)對(duì)策略是加強(qiáng)資金管理部門與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同，做到財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。采購(gòu)業(yè)務(wù)前端給出資金管理的最新數(shù)據(jù)支持，為采購(gòu)業(yè)務(wù)部門提出合同建議，分析國(guó)際油價(jià)趨勢(shì)，同時(shí)針對(duì)銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)收賬款難題，資金管理團(tuán)隊(duì)以精細(xì)的籌劃巧妙地撬動(dòng)資金流。財(cái)務(wù)部門、銷售部門、客戶三方密切溝通協(xié)作，何時(shí)資金到位、何時(shí)資金支付，都有清晰的資金路線圖，將應(yīng)收賬款消滅在萌芽里，輕松知道備用金需要留存的金額，實(shí)現(xiàn)和銀行精準(zhǔn)對(duì)接。
“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，云計(jì)算、多網(wǎng)合一、大數(shù)據(jù)管理等信息技術(shù)日新月異，可實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化?；ヂ?lián)網(wǎng)可以使企業(yè)內(nèi)部信息流、資金流實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，做到全方位和全時(shí)空管理。資金管理的理念、思維模式和手段都將受到影響，使企業(yè)的資金管理由職能管理向集成管理轉(zhuǎn)變，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金的“在線管理和即時(shí)管理”。為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)多變和快變的特性，資金管理平臺(tái)也需網(wǎng)絡(luò)化，資金管理崗位需扁平化。
不可否認(rèn)，在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，資金管理在迎接機(jī)遇的同時(shí)也面臨挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)與資金管理的融合加速了貨幣資金的周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率，但也增加了資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。2014年發(fā)生跑路事件的P2P平臺(tái)高達(dá)338家，嚴(yán)重影響了金融穩(wěn)定和投資者的利益。“互聯(lián)網(wǎng)+”下，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)主要是支付風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下，資金流動(dòng)性大，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品可能出現(xiàn)扎堆贖回的風(fēng)險(xiǎn)，加之法律還不夠健全，互聯(lián)網(wǎng)金融處于弱監(jiān)管狀態(tài)，更易帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如何加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)資金的監(jiān)控，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，讓其有序發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)，成為當(dāng)前亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題之一。
總之，在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，資金管理更有效率，是因?yàn)槠浞?wù)的可利用性好，成本效率有優(yōu)勢(shì)，解決了信息不對(duì)稱問(wèn)題，更好地促進(jìn)了信息流和資金流的交換。人類社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，移動(dòng)支付、云計(jì)算、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎等，將對(duì)資金管理模式產(chǎn)生根本影響。“互聯(lián)網(wǎng)+”改變了信息流，改變著資金流?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”背景下的企業(yè)變革也步入快車道，從線下搬到了線上，企業(yè)內(nèi)部資金流也發(fā)生了改變。
盡管互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展環(huán)境尚不完善，但產(chǎn)業(yè)融合、管理升級(jí)、金融轉(zhuǎn)型已是發(fā)展的必然。企業(yè)應(yīng)利用互聯(lián)網(wǎng)的思維和精神進(jìn)行管理創(chuàng)新，做好企業(yè)資金管理的精細(xì)化文章，探索和思考如何提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和配置效率，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)外的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)重構(gòu)的企業(yè)智慧。
（來(lái)源：中國(guó)管理會(huì)計(jì)網(wǎng)）
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