某玩具生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，2021年銷(xiāo)售收入5500萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加500萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用1100萬(wàn)元，管理費(fèi)用790萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用410萬(wàn)元，投資損失26萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，賬面利潤(rùn)為-26萬(wàn)元。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)下列資料：
（1）投資收益-26萬(wàn)元為用權(quán)益法核算對(duì)境內(nèi)居民企業(yè)甲的投資損失26萬(wàn)元。
（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中，50萬(wàn)元為購(gòu)建固定資產(chǎn)向銀行貸款的利息支出（該固定資產(chǎn)當(dāng)年未達(dá)到可使用狀態(tài)）；360萬(wàn)元為向低稅負(fù)地區(qū)100%持股的母公司借款9個(gè)月用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的3000萬(wàn)元的利息支出，金融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款年利率為9%。
（3）管理費(fèi)用中，60萬(wàn)元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出；5萬(wàn)元為一項(xiàng)專(zhuān)利使用權(quán)的攤銷(xiāo)金額，該專(zhuān)利使用權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬(wàn)元價(jià)款（不含增值稅）向境外企業(yè)（未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）購(gòu)買(mǎi)，合同付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款，企業(yè)已將該項(xiàng)專(zhuān)利使用權(quán)按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷(xiāo)，但未作扣繳稅款的處理。
（4）銷(xiāo)售費(fèi)用中，115萬(wàn)元為支付給某中介單位的銷(xiāo)售傭金，該傭金在稅法規(guī)定的扣除限額內(nèi)，但是傭金中的40%為現(xiàn)金支付，取得了相關(guān)發(fā)票；800萬(wàn)元為廣告費(fèi)用支出。
（5）營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元中的70萬(wàn)元為違反購(gòu)銷(xiāo)合同的違約金支出，10萬(wàn)元為訴訟費(fèi)支出，20萬(wàn)元為違反政府規(guī)定被相關(guān)職能部門(mén)處罰的罰款支出。
（6）審核相關(guān)賬務(wù)時(shí)還發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)在8月接受了一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備的贈(zèng)與并于當(dāng)月投入使用，對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款550萬(wàn)元，增值稅71.5萬(wàn)元，企業(yè)自行支付2萬(wàn)元運(yùn)雜費(fèi)將該設(shè)備運(yùn)回，但是企業(yè)在抵扣了設(shè)備增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的同時(shí)，將該項(xiàng)受贈(zèng)收入掛在往來(lái)賬上，且沒(méi)有對(duì)該設(shè)備計(jì)提折舊（該企業(yè)設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%，折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算）。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。