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當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 稅法 > 答疑詳情

這里形成無(wú)形資產(chǎn)的不是應(yīng)該按175%加計(jì)扣除嗎

題目也說(shuō)了當(dāng)年沒(méi)有攤銷形成無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用，那正常不是應(yīng)該調(diào)減40萬(wàn)乘以175%的攤銷費(fèi)用嗎？為什么答案是只有40*75%的金額？

企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn) 2021-07-28 21:28:50

問(wèn)題來(lái)源：

（7）計(jì)算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
查看完整問(wèn)題

孫老師

2021-07-29 15:35:50 3094人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

這里您理解稍有偏差

形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。但是40萬(wàn)元的攤銷額已經(jīng)在會(huì)計(jì)上扣除了，相比之下的稅會(huì)差異只是75%的部分，所以需要調(diào)減的也只是40萬(wàn)元的75%，那100%的部分在會(huì)計(jì)上已經(jīng)減除了，您理解一下~

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