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損失融資與風(fēng)險(xiǎn)資本、應(yīng)急資本、保險(xiǎn)、專業(yè)自保有何關(guān)系?

損失融資與風(fēng)險(xiǎn)資本、應(yīng)急資本、保險(xiǎn)、專業(yè)自保護(hù)的關(guān)系是啥?

風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施 2023-08-19 15:48:54

問題來源:

02 風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施
敲黑板
考試頻率比較高,主要以客觀題的形式進(jìn)行考查,要會辨析各類損失事件管理的方法,掌握各方法的主要觀點(diǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施主要分為兩類:損失事件管理與套期保值。其中,企業(yè)選擇套期保值的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施,涉及對金融衍生產(chǎn)品的選擇,相關(guān)內(nèi)容在真題中出現(xiàn)過。但此部分內(nèi)容多見于金融學(xué)和公司財(cái)務(wù)管理類教材,新版教材已經(jīng)刪除相關(guān)內(nèi)容,今年不再考查,因而本書僅重點(diǎn)闡述損失事件管理。
損失事件管理是指對可能給企業(yè)造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行事前、事后管理的方法。損失的內(nèi)容包括企業(yè)的資金、聲譽(yù)、技術(shù)、品牌、人才等。
一、損失融資
損失融資是為風(fēng)險(xiǎn)事件造成的財(cái)物損失融資,是從風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)的角度進(jìn)行損失事件的事后管理,是損失事件管理中最具共性最重要的部分。
二、風(fēng)險(xiǎn)資本
風(fēng)險(xiǎn)資本是除經(jīng)營資本之外,企業(yè)為補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)損失而需要的資本,是使一家企業(yè)破產(chǎn)的概率低于某一給定水平所需的資金,因此取決于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
如上圖所示,一家公司每年最低運(yùn)營資本是5億元。
情況1:企業(yè)有5%的可能性需要7.5億元維持運(yùn)營,換句話說就是企業(yè)有95%的概率用到的資金小于或等于7.5億元,這意味著如果企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)資本2.5億元,再加上原有的5億元運(yùn)營資本,就可以有95%的概率維持運(yùn)營,資金鏈不會斷,也就是說企業(yè)的生存概率是95%。
情況2:企業(yè)有1%的可能性需要10億元才能維持運(yùn)營,換句話說就是企業(yè)有99%的概率用到的資金小于或等于10億元,這意味著如果企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)資本5億元,再加上原有的5億元運(yùn)營資本,就可以有99%的概率維持運(yùn)營,資金鏈不會斷,也就是說企業(yè)的生存概率是99%。
三、應(yīng)急資本
概念
應(yīng)急資本是一個(gè)金融合約,規(guī)定在某一個(gè)時(shí)間段內(nèi)、某個(gè)特定事件發(fā)生的情況下企業(yè)有權(quán)從應(yīng)急資本提供方募集股本或貸款,并為此按約定時(shí)間向資本提供方繳納費(fèi)用。所謂特定事件可稱為觸發(fā)事件
內(nèi)容及形式
①應(yīng)急資本費(fèi)用、利息和額度應(yīng)在合同簽訂時(shí)約定
②應(yīng)急資本最簡單的形式是企業(yè)為滿足特定條件下的經(jīng)營需要而從銀行獲得的信貸額度,一般通過與銀行簽訂協(xié)議加以明確,比如信用證、循環(huán)信用工具等
特點(diǎn)
應(yīng)急資本的提供方并不承擔(dān)特定事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),而只是在事件發(fā)生并造成損失后提供用于彌補(bǔ)損失、持續(xù)經(jīng)營的資金。事后企業(yè)要向資本提供者歸還這部分資金,并支付相應(yīng)的利息
②應(yīng)急資本是一個(gè)綜合運(yùn)用保險(xiǎn)資本市場技術(shù)設(shè)計(jì)和定價(jià)的產(chǎn)品。與保險(xiǎn)不同,應(yīng)急資本不涉及風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移,是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略的一種方式
③應(yīng)急資本是一個(gè)在一定條件下的融資選擇權(quán),企業(yè)可以不使用這個(gè)權(quán)利
④應(yīng)急資本可以提供經(jīng)營持續(xù)性的保證
四、保險(xiǎn)
概念
是一種金融合約。保險(xiǎn)合同規(guī)定保險(xiǎn)公司為預(yù)定的損失支付補(bǔ)償(也就是為損失進(jìn)行融資),作為交換,在合同簽訂時(shí),購買保險(xiǎn)合同的一方要向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)
觀點(diǎn)
①保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的傳統(tǒng)手段,即投保人通過保險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司則通過損失的分散化來降低自己的風(fēng)險(xiǎn)
②可保風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn),機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)不可保
③運(yùn)用保險(xiǎn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只適合一定的條件
五、專業(yè)自保
概念
又稱專屬保險(xiǎn)公司,是非保險(xiǎn)公司的附屬機(jī)構(gòu),為其母公司(及其子公司)提供保險(xiǎn),并由母公司籌集保險(xiǎn)費(fèi),建立損失儲備金。幾乎所有的大型跨國公司都有專業(yè)自保公司
特點(diǎn)
由被保險(xiǎn)人所有和控制;承保其母公司(及其子公司)的風(fēng)險(xiǎn),也可以通過租借方式承保其他公司的風(fēng)險(xiǎn);不在保險(xiǎn)市場上開展業(yè)務(wù)
優(yōu)點(diǎn)
降低運(yùn)營成本;改善公司現(xiàn)金流;保障項(xiàng)目更多;提高服務(wù)水平;保障的穩(wěn)定性;相對公平的費(fèi)率;可進(jìn)行再保險(xiǎn)
缺點(diǎn)
增加了資本投入;提高了內(nèi)部管理成本;減少其他保險(xiǎn)的可得性;損失儲備金不足
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辛老師

2023-08-20 08:33:54 1841人瀏覽

尊敬的學(xué)員,您好:

風(fēng)險(xiǎn)資本、應(yīng)急資本、保險(xiǎn)、專業(yè)自保屬于損失融資的具體方法,也就是具體的手段。

損失融資只是一個(gè)泛指,并不是具體的方法。

每天努力,就會看到不一樣的自己,加油!
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