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償還順序怎么理解？

核心一級(jí)資本清償順序排在融資工具之后，怎么理解。是償還債務(wù)時(shí)，首先用融資去還債？

用自有資本去還債二級(jí)資本受償順序在普通股之前，怎么理解。是接受償還時(shí)，二級(jí)資本比普通股能優(yōu)先得到對(duì)方的償還嗎

資本管理 2024-11-03 16:35:11

問(wèn)題來(lái)源：

(二)監(jiān)管資本要求

1.監(jiān)管資本的構(gòu)成

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》,商業(yè)銀行總資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本。其中，一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。

(1)核心一級(jí)資本的構(gòu)成。

核心一級(jí)資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、累計(jì)其他綜合收益、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

(2)其他一級(jí)資本的構(gòu)成。

其他一級(jí)資本是指非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具，包括其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

(3)二級(jí)資本的構(gòu)成。

二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減記或轉(zhuǎn)股條款。二級(jí)資本包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

(4)資本扣除項(xiàng)。

商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)、由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得、確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益、審慎估值調(diào)整。

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張老師

2024-11-03 18:47:23 1000人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

您提到的“償還順序”在金融機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)中確實(shí)是一個(gè)重要概念。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)面臨破產(chǎn)或清算時(shí)，各類(lèi)資本和融資工具的償還順序是由法律規(guī)定的。

“核心一級(jí)資本清償順序排在融資工具之后”的意思是，在破產(chǎn)清算時(shí)，核心一級(jí)資本是最后用來(lái)吸收損失的。也就是說(shuō)，在所有的債務(wù)和其他融資工具（如債券）都得到償還或處理之后，才會(huì)動(dòng)用核心一級(jí)資本。這并不是說(shuō)首先用融資去還債，而是指在所有其他融資工具都無(wú)法滿(mǎn)足債務(wù)償還需求時(shí)，核心一級(jí)資本才會(huì)被用來(lái)承擔(dān)損失。

“二級(jí)資本受償順序在普通股之前”的意思是，在破產(chǎn)清算過(guò)程中，二級(jí)資本比普通股有更高的優(yōu)先權(quán)來(lái)獲得償還。但這并不意味著二級(jí)資本能“優(yōu)先得到對(duì)方的償還”，而是在分配剩余資產(chǎn)時(shí)，二級(jí)資本的持有者會(huì)在普通股股東之前得到分配。

總的來(lái)說(shuō)，這些規(guī)定都是為了保護(hù)不同類(lèi)型的投資者和債權(quán)人，確保在金融機(jī)構(gòu)面臨困境時(shí)，能夠有一個(gè)公平、有序的債務(wù)處理和資產(chǎn)分配機(jī)制。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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