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現(xiàn)金營運指數(shù)小于1意味著什么?

【提示】現(xiàn)金營運指數(shù)小于1,說明營運資金增加了,反映企業(yè)為取得同樣的收益占用了更多的營運資金,取得收益的代價增加了,同樣的收益代表著較差的業(yè)績。

現(xiàn)金流量分析 2019-05-13 20:42:04

樊老師

2019-05-14 05:21:52 8529人瀏覽

現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/經(jīng)營所得現(xiàn)金,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額是我們實際取得的現(xiàn)金,而經(jīng)營所得現(xiàn)金中不僅包含取得的現(xiàn)金,還包含存貨,應(yīng)收賬款等形式,所以如果它小于1,說明有一部分收益還停留在存貨、應(yīng)收賬款等經(jīng)營項目中,還未變現(xiàn),那么就需要投入更多的資金去運作,否則資金不夠用,所以是占用了更多的營運資金,占用的資金多,機會成本就大,也就是取得同樣的收益付出的代價增加。

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