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現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)小于1意味著什么？

【提示】現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)小于1，說明營(yíng)運(yùn)資金增加了，反映企業(yè)為取得同樣的收益占用了更多的營(yíng)運(yùn)資金，取得收益的代價(jià)增加了，同樣的收益代表著較差的業(yè)績(jī)。

現(xiàn)金流量分析 2019-05-13 20:42:04

樊老師

2019-05-14 05:21:52 8528人瀏覽

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~是我們實(shí)際取得的現(xiàn)金，而經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金中不僅包含取得的現(xiàn)金，還包含存貨，應(yīng)收賬款等形式，所以如果它小于1，說明有一部分收益還停留在存貨、應(yīng)收賬款等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中，還未變現(xiàn)，那么就需要投入更多的資金去運(yùn)作，否則資金不夠用，所以是占用了更多的營(yíng)運(yùn)資金，占用的資金多，機(jī)會(huì)成本就大，也就是取得同樣的收益付出的代價(jià)增加。

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