資產(chǎn)負(fù)債管理的六大基本原理
資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心,其產(chǎn)生和發(fā)展是隨著西方商業(yè)銀行的出現(xiàn)而不斷推進(jìn),其理論始終圍繞商業(yè)銀行的三大經(jīng)營目標(biāo)(安全性、流動(dòng)性和效益性)展開。那么,資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理都有哪些呢?
一、規(guī)模對稱原理
規(guī)模對稱原理是指商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對稱、相平衡。這種對稱并非簡單的對等,而是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。
二、結(jié)構(gòu)對稱原理
與規(guī)模對稱原理一樣,結(jié)構(gòu)對稱原理是一種動(dòng)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱和統(tǒng)一平衡。
三、速度對稱原理
資產(chǎn)的平均到期日÷負(fù)債的平均到期日=平均流動(dòng)率;
若平均流動(dòng)率>1,資產(chǎn)運(yùn)用過度;若平均流動(dòng)率<1,資產(chǎn)運(yùn)用不足。
四、目標(biāo)互補(bǔ)原理
銀行經(jīng)營目標(biāo)中的安全性、流動(dòng)性和效益性三方面是可以相互補(bǔ)充的。
五、利率管理原理
1.差額管理是使固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額,與變動(dòng)利率負(fù)債小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額相適應(yīng),從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。
2.利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場利率的頻繁變動(dòng),商業(yè)銀行為了減少因利率變動(dòng)造成的損失,并能夠在利率變動(dòng)情況下增加盈利,就要在利率靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較,根據(jù)對市場利率變動(dòng)的預(yù)測,相應(yīng)地對靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整,以取得較多的盈利。
六、比例管理原理
比例指標(biāo)一般分為三類:安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、效益性指標(biāo)。
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(內(nèi)容選自張湧老師《資產(chǎn)負(fù)債管理》授課講義,由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布,轉(zhuǎn)載請注明出處。)