資產(chǎn)負(fù)債管理的六大基本原理
資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心,其產(chǎn)生和發(fā)展是隨著西方商業(yè)銀行的出現(xiàn)而不斷推進(jìn),其理論始終圍繞商業(yè)銀行的三大經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(安全性、流動(dòng)性和效益性)展開(kāi)。那么,資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理都有哪些呢?
一、規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理
規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理是指商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來(lái)源的規(guī)模相對(duì)稱(chēng)、相平衡。這種對(duì)稱(chēng)并非簡(jiǎn)單的對(duì)等,而是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。
二、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原理
與規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理一樣,結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原理是一種動(dòng)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱(chēng)和統(tǒng)一平衡。
三、速度對(duì)稱(chēng)原理
資產(chǎn)的平均到期日÷負(fù)債的平均到期日=平均流動(dòng)率;
若平均流動(dòng)率>1,資產(chǎn)運(yùn)用過(guò)度;若平均流動(dòng)率<1,資產(chǎn)運(yùn)用不足。
四、目標(biāo)互補(bǔ)原理
銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的安全性、流動(dòng)性和效益性三方面是可以相互補(bǔ)充的。
五、利率管理原理
1.差額管理是使固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額,與變動(dòng)利率負(fù)債小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額相適應(yīng),從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。
2.利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場(chǎng)利率的頻繁變動(dòng),商業(yè)銀行為了減少因利率變動(dòng)造成的損失,并能夠在利率變動(dòng)情況下增加盈利,就要在利率靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較,根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè),相應(yīng)地對(duì)靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整,以取得較多的盈利。
六、比例管理原理
比例指標(biāo)一般分為三類(lèi):安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、效益性指標(biāo)。
想要做好資產(chǎn)負(fù)債管理首先要了解其基本原理,以上是小編為大家?guī)?lái)的資產(chǎn)負(fù)債管理原理,希望對(duì)大家有所幫助!
(內(nèi)容選自張湧老師《資產(chǎn)負(fù)債管理》授課講義,由東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)整理發(fā)布,轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處。)