一文帶你正確認識資產負債管理
資產負債管理是現代商業(yè)銀行管理的基礎和核心,其目的在于使銀行以有限的資金,在兼顧安全性、流動性、獲利性及分散性的情況下,進行最適當的資產與負債的分配。資產負債管理主要分為兩大部分,資產管理和負債管理。
一、資產管理
商業(yè)銀行資產管理主要由以下三部分組成:
1.貸款管理
其主要內容有:貸款風險管理,貸款利率管理,貸款期限結構管理,信用貸款和抵押貸款比例管理,對內部人員和關系戶的貸款予以限制等。
目前,我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(總行統(tǒng)一制定信貸政策)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合,以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務風險。
2.債券投資管理
債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動性和效益性的重要工具。
我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。
3.現金資產管理
我國商業(yè)銀行的現金資產主要包括:庫存現金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他金融機構款項。
二、負債管理
包括存款管理和借入款管理。
1.存款管理
存款是銀行對存款人的負債,是銀行最主要的資金來源。存款管理是商業(yè)銀行負債管理的重點。主要內容包括:對吸收存款方式的管理、存款利率管理、存款保險管理。
2.借入款管理
借入款包括短期借款(同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等)和長期借款(發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉換債券等)兩種。
借入款管理總的管理內容是:嚴格控制特定目的的借入款;分散借入款的償還期和償還金額,以減輕流動性過于集中的壓力;借入款應控制適當的規(guī)模和比例,并以增加短期債券為主,增強借入款的流動性;在保證信譽的前提下,努力擴大借入款的渠道或后備渠道,以保證必要時能擴大資金來源。
以上是小編為大家?guī)淼?a href="http://wangstar.cn/scjy/kc_jrjs/" target="_blank">資產負債管理組成部分,希望對大家有所幫助!
(內容選自張湧老師《資產負債管理》授課講義,由東奧會計在線整理發(fā)布,轉載請注明出處。)