實(shí)操就業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的四大風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及五大管理方法
資產(chǎn)負(fù)債管理是指金融機(jī)構(gòu)按一定的策略進(jìn)行資金配置來實(shí)現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的目標(biāo)組合，進(jìn)行最適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與負(fù)債的分配。既然要做到最佳分配，自然少不了一定的指標(biāo)和管理方法。今天小編為大家?guī)淼木褪?a href="http://wangstar.cn/scjy/jrjstx/" target="_blank">資產(chǎn)負(fù)債管理的四大風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及五大管理方法。
一、四大風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
四大風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
1．流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
指流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率指標(biāo)。
2．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
指不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)。
3．市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
指累計(jì)外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
4．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
指操作風(fēng)險(xiǎn)損失率。
二、五大管理方法
1．缺口分析法
缺口分析法是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重新定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債；
利率敏感性缺口大于0，為正缺口，利率上升，收益上升；
利率敏感性缺口小于0，為負(fù)缺口，利率上升，收益下降。
2．久期分析法
久期分析法是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。
商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn)、負(fù)債的久期，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的利率免疫，提高全行的市場價(jià)值和收益水平。
3．外匯敞口與敏感性分析法
外匯敞口與敏感性分析法是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法。
商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
4．情景模擬法
情景模擬法是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響。
5．流動性壓力測試
流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風(fēng)險(xiǎn)分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。
以上是小編為大家?guī)淼?a href="http://wangstar.cn/scjy/kc_jrjs/" target="_blank">資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及管理方法，希望對大家有所幫助！
（內(nèi)容選自張湧老師《商業(yè)銀行管理》授課講義，由東奧會計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請注明出處。）
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