實操就業(yè)資產(chǎn)負債管理的四大風險指標及五大管理方法
資產(chǎn)負債管理是指金融機構按一定的策略進行資金配置來實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的目標組合，進行最適當?shù)馁Y產(chǎn)與負債的分配。既然要做到最佳分配，自然少不了一定的指標和管理方法。今天小編為大家?guī)淼木褪?a href="http://wangstar.cn/scjy/jrjstx/" target="_blank">資產(chǎn)負債管理的四大風險指標及五大管理方法。
一、四大風險指標
四大風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標。
1．流動性風險指標
指流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率指標。
2．信用風險指標
指不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度指標。
3．市場風險指標
指累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度。
4．操作風險指標
指操作風險損失率。
二、五大管理方法
1．缺口分析法
缺口分析法是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負債之間重新定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負債；
利率敏感性缺口大于0，為正缺口，利率上升，收益上升；
利率敏感性缺口小于0，為負缺口，利率上升，收益下降。
2．久期分析法
久期分析法是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟價值影響的一種方法。
商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn)、負債的久期，實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的利率免疫，提高全行的市場價值和收益水平。
3．外匯敞口與敏感性分析法
外匯敞口與敏感性分析法是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務狀況影響的一種方法。
商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負債幣種結構管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風險。
4．情景模擬法
情景模擬法是商業(yè)銀行結合設定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。
5．流動性壓力測試
流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。
以上是小編為大家?guī)淼?a href="http://wangstar.cn/scjy/kc_jrjs/" target="_blank">資產(chǎn)負債管理風險指標及管理方法，希望對大家有所幫助！
（內容選自張湧老師《商業(yè)銀行管理》授課講義，由東奧會計在線整理發(fā)布，轉載請注明出處。）
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