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銀行存款和其他貨幣資金區(qū)別

來源：東奧會計在線 責(zé)編：cyw 2023-07-10 10:27:18

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2024-05-21 21:49:00

銀行存款和其他貨幣資金區(qū)別

銀行存款和其他貨幣資金區(qū)別：

1.銀行存款

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模；加強(qiáng)銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金效益。

銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額（可能存在未達(dá)賬項(xiàng)），應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)，如沒有記賬錯誤，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。

2.其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。

其他貨幣資金的存放地點(diǎn)分散、用途多樣，存放、使用的手續(xù)制度要求各有不同，各部門應(yīng)相互配合，會計部門應(yīng)加強(qiáng)相應(yīng)的明細(xì)核算和監(jiān)督管理，避免不合理延期，防止債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。

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