亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 實(shí)操就業(yè) > 財(cái)務(wù)晉升 > 答疑詳情

實(shí)操中的房屋租賃問題

請(qǐng)教老師：

實(shí)際中，我是寧夏的，自己注冊(cè)了商貿(mào)公司，找的掛名股東當(dāng)法人，注冊(cè)地是我自己的房屋，簽訂了租賃合同，那我到稅務(wù)局開租賃發(fā)票需要繳納什么稅，一定得開發(fā)票嗎？

商貿(mào)公司初創(chuàng)期賬務(wù)處理 2025-08-02 09:14:21

問題來源：

業(yè)務(wù)2：提取備用金。
會(huì)計(jì)分錄：
借：庫存現(xiàn)金　　　　　　　　　　 50000
貸：銀行存款 －建設(shè)銀行　　　　　50000
業(yè)務(wù)3：支付辦公室及庫房租金。
11月3日，支付辦公室租金240,000.00元（租賃期間為12個(gè)月，本次支付3個(gè)月）及押金30,000.00元，共計(jì)支付270,000.00元，銀行轉(zhuǎn)賬支付，取得租金發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅本月不認(rèn)證抵扣。
其他應(yīng)收款會(huì)計(jì)核算：
企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等經(jīng)營活動(dòng)以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。
（1）應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等；
（2）應(yīng)收的出租包裝物租金；
（3）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)、房租費(fèi)、備用金等；
（4）存出保證金，如租入包裝物支付的押金。
會(huì)計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用－租賃費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　76190.48
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （228571.43/3個(gè)月=76190.48）
　　預(yù)付賬款－嘉興新瑞達(dá)有限責(zé)任公司　　　　　　　 152380.95
　　　　　　　　　　　　 （228571.43-76190.48＝152380.95）
　　其他應(yīng)收款－嘉興新瑞達(dá)有限責(zé)任公司　　　　　　　 30000.00
　　應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅　　　　　　　　　　　　　　　　　 11428.57
貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 270000.00
提示
需按照“租賃合同”繳納印花稅，稅率是租金的千分之一。
查看完整問題

程老師

2025-08-03 06:51:41 270人瀏覽


一、是否需要開發(fā)票？

  1. 稅務(wù)要求：

    • 公司使用您的房產(chǎn)作為注冊(cè)地址，若支付租金（即使資金流未實(shí)際支付），稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求提供合法憑證（發(fā)票）作為公司成本列支依據(jù)。

    • 若公司無租金支出（如“零租金”或“無償使用”），部分地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)可能核定租金收入征稅，或要求說明合理性（如股東無償提供需視同銷售）。

  2. 風(fēng)險(xiǎn)提示：

    • 長(zhǎng)期不開發(fā)票可能引發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，尤其是公司有利潤(rùn)但無合理房租支出時(shí)，可能被質(zhì)疑轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。


二、開發(fā)票涉及的稅種

若開具房租發(fā)票，您（房東）需繳納以下稅費(fèi)（假設(shè)年租金為X元）：

  1. 增值稅：

    • 個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)，按5%征收率減按1.5%繳納（月租金≤10萬元可免增值稅）。

    • 公式：增值稅 = X/(1+5%) × 1.5%

  2. 附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加等）：

    • 通常為增值稅的12%（如增值稅免征，附加稅也為0）。

  3. 房產(chǎn)稅：

    • 個(gè)人出租非住房（商用），按租金收入的12%征收。

    • 公式：房產(chǎn)稅 = X × 12%

  4. 個(gè)人所得稅：

    • 按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”繳納，稅率為20%（可扣除稅費(fèi)、修繕費(fèi)等）。

    • 公式：個(gè)稅 = (X - 稅費(fèi) - 800或20%成本) × 20%

  5. 印花稅：

    • 租賃合同按0.1%貼花（雙方各半）。


有幫助(10) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
輔導(dǎo)課程 輔導(dǎo)課程2

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定