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第八大題，3小題資料費(fèi)稅率？

請(qǐng)問資料費(fèi)是否考慮按照13%的稅率？

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2024-10-13 21:19:58

問題來源：

3.趙教授應(yīng)代扣代繳香港中介公司增值稅（　?。┰?。
A、0
B、320.39
C、622.64
D、1517.24

正確答案：C

答案分析：應(yīng)扣繳稅額=接受方支付的價(jià)款÷（1+稅率）×稅率。應(yīng)代扣代繳增值稅=（10000+1000）÷（1+6%）×6%=622.64（元）。

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汪老師

2024-10-14 10:37:40 903人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)您好！

本題不考慮的。

資料費(fèi)在這個(gè)場(chǎng)景下是作為咨詢服務(wù)的一部分（本質(zhì)為價(jià)外費(fèi)用，沒有自己單獨(dú)的稅率，主業(yè)用什么稅率，它就用什么稅率）。由于咨詢服務(wù)適用6%稅率。所以，趙教授支付給香港中介公司的咨詢費(fèi)和資料費(fèi)，需要按照6%稅率代扣代繳增值稅。

祝您學(xué)習(xí)愉快～

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