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管理不善導(dǎo)致的存貨損失

為什么4.55/（1—0.09）*0.09 ？ 賬面成本不是不包含增值稅稅啊，為什么4.55還要賜除掉0.09的增值稅？ 4.55*0.09不行嗎？

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2024-10-27 01:01:46

問(wèn)題來(lái)源：

72.甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元。
A、35.41
B、35.16
C、35.20
D、23.31

正確答案：B

答案分析：當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5.04+3.6×1%+29.38÷（1+13%）×13%+6×0.5%-4.55÷（1-9%）×9%=8.04（萬(wàn)元）。甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=31.2+12-8.04=35.16（萬(wàn)元）。

查看完整問(wèn)題

小臧老師

2024-10-27 15:55:31 371人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

學(xué)員注意，這里不是剔除哦，除以（1+稅率）才是剔除稅額；

這里是除以（1-稅率），現(xiàn)在是要還原當(dāng)初的買價(jià)，因?yàn)?.55是扣掉了計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不是原來(lái)的買價(jià)了，所以現(xiàn)在要還原買價(jià)，再乘以扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，您再回看理解下~~

您再理解一下，如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流，加油！
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