（1）該企業(yè)進口業(yè)務(wù)該繳納的增值稅為（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：

進口環(huán)節(jié)關(guān)稅完稅價格=160+12+8=180（萬元）；關(guān)稅=180×20%=36（萬元）；進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=（180+36）×13%=28.08（萬元）。

（2）該企業(yè)6月準予抵扣的增值稅進項稅額為（　　）萬元。

正確答案：B

答案分析：

6月的進項稅額=10.4+0.54+1.04×60%+28.08=39.64（萬元）。

（3）該企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅為（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：

a.業(yè)務(wù)（1）的銷項稅額=320×9%+36×6%+272.5/（1+9%）×9%=53.46（萬元）。
b.業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額=110×6%+18×6%=7.68（萬元）。
c.業(yè)務(wù)（3）運輸至香港、澳門適用零稅率，所以銷項稅額=0。
d.業(yè)務(wù)（4）的銷項稅額=62.15/1.13×13%=7.15（萬元）。
e.業(yè)務(wù)（5）應(yīng)繳納的增值稅=3.09/1.03×2%=0.06（萬元）。
f.業(yè)務(wù)（8）的銷項稅額=1.04×60%=0.62（萬元）。
g.6月的進項稅額=10.4+0.54+1.04×60%+28.08=39.64（萬元）。
h.6月應(yīng)繳納的增值稅=53.46+7.68+7.15+0.62-39.64+0.06=29.33（萬元）。

（4）該企業(yè)6月的城建稅、教育費附加、地方教育附加合計數(shù)為（　　）萬元。

正確答案：D

答案分析：

6月應(yīng)繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加=29.33×（7%+3%+2%）=3.52（萬元）。

（5）該企業(yè)應(yīng)納的車輛購置稅為（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：

應(yīng)繳納的車輛購置稅=（180+36）×10%+80×10%=21.6+8=29.6（萬元）。

（6）關(guān)于本企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（　?。?。

正確答案：A,C

答案分析：

選項B，倉儲服務(wù)按“物流輔助服務(wù)”項目繳納增值稅；選項D，銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣過進項稅額的固定資產(chǎn)，按3%的征收率減按2%征收增值稅；選項E，外購礦泉水用于職工福利部分，不可以抵扣進項稅額。