問題來源:
正確答案:B
答案分析:將自產(chǎn)貨物(貨物包括氣體)用于投資、贊助(贈送)、集體福利,增值稅視同銷售。業(yè)務(wù)(2)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=24000×30%×(1+10%)÷(1-3%)×13%+580×50÷(1+13%)×13%=4397.73(萬元);業(yè)務(wù)(3)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額=10×3÷(1+9%)×9%=2.48(萬元)。合計(jì)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=4397.73+2.48=4400.21(萬元)。

丁老師
2023-11-10 14:55:46 577人瀏覽
哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:
資源稅是價(jià)內(nèi)稅~除以1-3%是在組價(jià)的時(shí)候?qū)①Y源稅包含在內(nèi)的~
因此在組價(jià)的時(shí)候:組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤+資源稅。
組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤+資源稅,利潤=成本×利潤率,資源稅=組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率
組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率)+組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率
組成計(jì)稅價(jià)格-組成計(jì)稅價(jià)格×資源稅比例稅率=成本×(1+成本利潤率)
組成計(jì)稅價(jià)格×(1-資源稅比例稅率)=成本×(1+成本利潤率)
組成計(jì)稅價(jià)格=[成本×(1+成本利潤率)]/(1-資源稅比例稅率),所以此時(shí)業(yè)務(wù)2的組價(jià)的時(shí)候:24000×30%×(1+10%)÷(1-3%)。
所以乘以13%,得出來增值稅的銷項(xiàng)稅額的~
您再理解下~~~祝您輕松過關(guān)~~~
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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