轉(zhuǎn)讓前貸款利息與裝修支出如何理解進項問題
轉(zhuǎn)讓前累計發(fā)生貸款利息支出1058.75萬元、裝修支出1000萬元。,請問這部分不能抵扣進項可，是因為沒發(fā)票對嗎
問題來源：
2.2023年5月該公司在甲市實際繳納增值稅（ ）萬元。（不考慮增值稅加計抵減政策）
A、59.26
B、58.52
C、57.55
D、57.27
正確答案：D
答案分析：該公司在甲市實際繳納的增值稅=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額-在不動產(chǎn)所在地已預(yù)繳的增值稅=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100（留抵稅額）-204.29=57.27（萬元）。
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汪老師
2023-11-13 13:15:29 608人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
不是的。
1.貸款利息支出對應(yīng)的是購進貸款服務(wù)，進項稅額法規(guī)明確規(guī)定是不得抵扣的。
2.裝修支出對應(yīng)購進建筑服務(wù)，增值稅采用的是購進扣稅法，購進建筑服務(wù)當(dāng)期【不是購房當(dāng)期】如果取得專票，已經(jīng)抵扣過進項了【沒取得專票確實不得抵扣】，轉(zhuǎn)讓時不用重復(fù)抵扣了。您再好好理解下這里~
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！有幫助(10)
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