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轉(zhuǎn)讓前貸款利息與裝修支出如何理解進(jìn)項(xiàng)問題

轉(zhuǎn)讓前累計(jì)發(fā)生貸款利息支出1058.75萬元、裝修支出1000萬元。,請(qǐng)問這部分不能抵扣進(jìn)項(xiàng)可，是因?yàn)闆]發(fā)票對(duì)嗎

轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理 2023-11-12 21:08:18

問題來源：

2.2023年5月該公司在甲市實(shí)際繳納增值稅（　?。┤f元。（不考慮增值稅加計(jì)抵減政策）
A、59.26
B、58.52
C、57.55
D、57.27

正確答案：D

答案分析：該公司在甲市實(shí)際繳納的增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-在不動(dòng)產(chǎn)所在地已預(yù)繳的增值稅=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100（留抵稅額）-204.29=57.27（萬元）。

查看完整問題

汪老師

2023-11-13 13:15:29 687人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

不是的。

1.貸款利息支出對(duì)應(yīng)的是購(gòu)進(jìn)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額法規(guī)明確規(guī)定是不得抵扣的。

2.裝修支出對(duì)應(yīng)購(gòu)進(jìn)建筑服務(wù)，增值稅采用的是購(gòu)進(jìn)扣稅法，購(gòu)進(jìn)建筑服務(wù)當(dāng)期【不是購(gòu)房當(dāng)期】如果取得專票，已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)了【沒取得專票確實(shí)不得抵扣】，轉(zhuǎn)讓時(shí)不用重復(fù)抵扣了。您再好好理解下這里~

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
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