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22年虧損23年盈利,不能補虧嗎

境內(nèi)22年虧損,23年盈利,不應該23年30-14.29再乘以稅率嗎

我國稅收抵免制度 2024-09-14 13:14:54

問題來源:

4.2023年度匯總納稅時,該企業(yè)實際應在境內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅是( )萬元。
A.6.50
B.7.50
C.8.25
D.9.00

【答案】B

【解析】2023年度境內(nèi)應納稅所得額是30萬元,境外所得不用補稅,所以實際在境內(nèi)應納稅額=30×25%=7.5(萬元),或=(30+20)×25%-5=7.5(萬元)。

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劉老師

2024-09-14 13:40:04 593人瀏覽

哈嘍!努力學習的小天使:

不是的,因為境內(nèi)的虧損可以用境外的盈利來彌補,在22年的時候,境內(nèi)虧損14.29,境外盈利10+4.29,所以用境外的盈利14.29彌補了境內(nèi)的虧損14.29,也就是境內(nèi)22年的虧損用的是境外所得彌補的,所以在計算2023年境內(nèi)所得的時候,就不能重復再彌補一次境內(nèi)22年的虧損了。

所以不能用30-14.29哈。


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