1.本題是先計(jì)算利潤(rùn)表中各項(xiàng)目，根據(jù)凈利潤(rùn)計(jì)算股東權(quán)益，近而推出資產(chǎn)總額，最后倒推貨幣資金，即先求利潤(rùn)表項(xiàng)目，再求資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，資產(chǎn)負(fù)債表中，先求負(fù)債和所有者權(quán)益。假設(shè)2017年除財(cái)務(wù)費(fèi)用和所得稅費(fèi)用外所有成本費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的占比關(guān)系維持2016年水平，2017年新增財(cái)務(wù)費(fèi)用按新增長(zhǎng)期借款期初借入計(jì)算，所得稅費(fèi)用按當(dāng)年利潤(rùn)總額計(jì)算。所以在2017年利潤(rùn)表中財(cái)務(wù)費(fèi)用及以下科目不能直接推，上面的都是直接乘以（1+10%）。2017年財(cái)務(wù)費(fèi)用=2016年的財(cái)務(wù)費(fèi)用240+借款×借款利率200×8%=256（萬(wàn)元），利潤(rùn)總額=17600-11000-616-1100-2200-256=2428（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=2428×0.25=607（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=2428-607=1821（萬(wàn)元）。2017年年末所有者權(quán)益=2016年年末所有者權(quán)益6000+2017年利潤(rùn)留存1821×（1-60%）=6728.4（萬(wàn)元）。流動(dòng)負(fù)債與收入同比增長(zhǎng)，長(zhǎng)期借款=3000+200=3200（萬(wàn)元），資產(chǎn)=所有者權(quán)益6728.4+應(yīng)付賬款1100+其他流動(dòng)負(fù)債2200+長(zhǎng)期借款3200=13228.4（萬(wàn)元），貨幣資金=資產(chǎn)總額-其他各項(xiàng)資產(chǎn)=13228.4-9130-1650-1760=688.4（萬(wàn)元）。除長(zhǎng)期借款和貨幣資金外所有資產(chǎn)均與營(yíng)業(yè)收入同比例增長(zhǎng)，所以其他各項(xiàng)資產(chǎn)根據(jù)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率直接就能求出來(lái)。

2.因?yàn)?017年甲公司除貨幣資金、長(zhǎng)期借款外所有資產(chǎn)和負(fù)債均與營(yíng)業(yè)收入保持2016年的百分比關(guān)系，所以2017年融資需求=經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)增加-經(jīng)營(yíng)負(fù)債增加=（1600＋1500＋8300）×10%－（1000＋2000）×10%＝840（萬(wàn)元）。

根據(jù)要求（1）的初步測(cè)算結(jié)果，以百萬(wàn)元為單位向銀行申請(qǐng)貸款，即向銀行申請(qǐng)貸款200萬(wàn)元；2017年利潤(rùn)留存728.4萬(wàn)元（＝1821×40%），多出88.4萬(wàn)元（＝200＋728.4－840）計(jì)入貨幣資金。貨幣資金=600+88.4=688.4（萬(wàn)元）。