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如何區(qū)分特定對(duì)象和不特定對(duì)象

請(qǐng)問(wèn)老師,特定對(duì)象和不特定對(duì)象具體是如何區(qū)分的

在前面講北交所時(shí),發(fā)行人僅得向不特定的合格投資者進(jìn)行公開(kāi)發(fā)行,這里是特定還是不特定

上市公司發(fā)行股票的條件和程序 2024-06-14 07:39:19

問(wèn)題來(lái)源:

第4單元 上市公司發(fā)行新股(2024年重新編寫(xiě))
單元考點(diǎn)框架
考點(diǎn)17:上市公司發(fā)行新股的條件(大綱要求:能力等級(jí)3)(★)(P272)
1.募集資金的使用
上市公司(向不特定或者特定對(duì)象)發(fā)行股票,募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
(1)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定;
(2)除金融類企業(yè)外,本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司;
(3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后,不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易,或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性;
(4)科創(chuàng)板上市公司發(fā)行股票募集的資金應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù)。
2.上市公司發(fā)行新股的核心條件(主觀題必備)
要點(diǎn)
上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股
上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股的條件
審計(jì)報(bào)告
最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)被告應(yīng)當(dāng)被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告
1)最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不得被出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,但本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外
2)最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不得被出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,但保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司的重大不利影響已消除,或者本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外
財(cái)務(wù)指標(biāo)
1)主板上市公司配股、增發(fā)的,應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利
2)主板上市公司增發(fā)的,應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)
無(wú)要求
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李老師

2024-06-14 22:12:44 457人瀏覽

尊敬的學(xué)員您好:

在資本市場(chǎng)中,特定對(duì)象和不特定對(duì)象的區(qū)分主要基于投資者與發(fā)行人之間的關(guān)系以及信息披露的范圍。


特定對(duì)象通常指的是與發(fā)行人有特定關(guān)系或已經(jīng)建立聯(lián)系的投資者,例如大股東、機(jī)構(gòu)投資者或經(jīng)過(guò)特定篩選的合格投資者。這些投資者在發(fā)行過(guò)程中往往能夠獲取更詳細(xì)的信息,并可能與發(fā)行人進(jìn)行更深入的溝通和協(xié)商。


不特定對(duì)象則指的是廣泛的、不特定的公眾投資者,他們沒(méi)有與發(fā)行人建立特定的關(guān)系,而是通過(guò)公開(kāi)的市場(chǎng)渠道參與投資。在公開(kāi)發(fā)行中,不特定對(duì)象能夠獲取的信息主要是公開(kāi)披露的信息,如招股說(shuō)明書(shū)、公告等。


關(guān)于您提到的北交所的情況,“發(fā)行人僅得向不特定的合格投資者進(jìn)行公開(kāi)發(fā)行”,這里的“不特定”指的是投資者范圍廣泛,不限于與發(fā)行人有特定關(guān)系的投資者。而“合格投資者”則是對(duì)投資者資格的一種限制,確保參與公開(kāi)發(fā)行的投資者具備一定的投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。因此,在這種情況下,發(fā)行人是向廣泛的不特定合格投資者進(jìn)行公開(kāi)發(fā)行。

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