甲公司擬長期持有乙公司股權(quán)，為何題目有所得稅計(jì)算？
不是說因甲公司擬長期持有乙公司的股權(quán)，不確認(rèn)遞延所得稅。為何第四問還要考慮所得稅呢？
問題來源：
（4）根據(jù)資料（4），計(jì)算甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資2×21年12月31日賬面余額，并編制2×21年度相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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劉老師
2022-08-19 18:17:40 1838人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資2×21年12月31日賬面余額=900+
{［4900+（500-400）×（1-25%）子公司資產(chǎn)增值，導(dǎo)致賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)，記錄遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)資本公積 ］×20%-900}
+［800-（500-400）×80%×（1-25%）子公司資產(chǎn)存貨對(duì)外出售多結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，稅后金額影響凈利潤 ］×20%+100×20%
題目計(jì)算子公司資產(chǎn) 增值和出售的所得稅影響，
這個(gè)金額 影響長投和投資收益，
長投和營業(yè)外收入
不是長投本身記錄遞延所得稅。
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！有幫助(3)
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