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項(xiàng)目進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅專用繳款書能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2022-08-01 00:31:11

問題來源：

（5）該煤礦開采企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。
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丁老師

2022-08-01 19:27:11 920人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是可以抵扣的哦~

進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的~

業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅=（195+1+3+1+40）×13%=31.2（萬元）。

題目最后計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候是抵扣了的，該煤礦開采企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅=（300+9）/（1+9%）×9%+45/（1+13%）×13%+[500+3/（1+13%）]×13%-31.2-3500×490×13%/10000=42.54（萬元）。

您再理解下~~~祝您輕松過關(guān)~~~

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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