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第三季度為啥不用償還借款

第三季度為啥不用償還借款

財務(wù)預(yù)算的編制 2024-07-17 16:53:38

問題來源：

例題
　接上個例題，若第三季度現(xiàn)金余缺為40萬元，則期末現(xiàn)金余額為多少萬元？

【答案】

第三季度期初借款原有借款=100-90=10（萬元）
支付原有借款利息=10×12%/4=0.3（萬元）
40-0.3=39.7（萬元）＞30萬元
由于還款數(shù)額為10萬元的整數(shù)倍，所以無法償還借款，期末現(xiàn)金余額=39.7萬元。
表格填列如下：
單位：萬元
項目
第一季度
第二季度
第三季度
現(xiàn)金余缺
-40
132
40
取得長期借款
取得短期借款
80
歸還長期借款
歸還短期借款
90
長期借款利息
短期借款利息
3
100×12%/4=3
10×12%/4=0.3
期末現(xiàn)金余額
37
39
39.7
查看完整問題

張老師

2024-07-17 16:56:52 572人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

假設(shè)M公司理想的現(xiàn)金余額是30萬元

支付完借款利息后剩余39.7萬元，還款必須是10萬元的整數(shù)倍，所以還款最少還10萬元，假如您選擇還款那么39.7-10=29.7，此時不滿足理想現(xiàn)金余額30萬元了，因此第三季度不還款。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~祝您學(xué)習(xí)愉快！
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