實(shí)操就業(yè)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的檢測(cè)與管理
貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，是銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源。并且信貸資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%左右，貸款資產(chǎn)質(zhì)量的高低關(guān)系著商業(yè)銀行當(dāng)前和潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行通常都很重視資產(chǎn)質(zhì)量的檢測(cè)與管理。
一、資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)估
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則，在金融實(shí)操中，商業(yè)銀行的各類(lèi)資產(chǎn)可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)具體如下：
正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。
可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。
對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)的過(guò)程就是商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)估，除此之外資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)估還體現(xiàn)在商業(yè)銀行的信貸政策、貸款標(biāo)準(zhǔn)、信貸審批、貸款發(fā)放與監(jiān)控程和信貸人員素質(zhì)等方面。
二、資產(chǎn)質(zhì)量的分析和管理
商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理主要集中在以下方面：資產(chǎn)流動(dòng)性水平、貸款結(jié)構(gòu)、抵押擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、貸款協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、還款條件、各級(jí)管理層的審批權(quán)限、大額貸款、逾期貸款及其處理、限制不合理的內(nèi)部貸款、限制高風(fēng)險(xiǎn)貸款、貸款程序、貸款檔案管理、貸款利率和危險(xiǎn)貸款等。
上述內(nèi)容可以總結(jié)為兩方面，一方面是對(duì)具體數(shù)據(jù)的分析，銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)門(mén)規(guī)定了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)，為商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量的分析和管理提供一個(gè)指導(dǎo)；另一方面是關(guān)注控制制度和相關(guān)操作流程。
以上只是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一些入門(mén)知識(shí)，要想從事銀行風(fēng)控管理相關(guān)工作，還需要掌握更深層次的知識(shí)。
（內(nèi)容選自凌云老師《風(fēng)控入門(mén)基礎(chǔ)》授課講義，由東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處）
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