淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2019-12-24 10:11:49

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，并不直接從事生產(chǎn)活動(dòng)。但是商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都面臨風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等等。可以說，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。那么在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，商業(yè)銀行會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？下面就隨小編來看看吧！

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指因交易對(duì)手不能按照合約履行其義務(wù)或信用狀況發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的可能性。在現(xiàn)階段，信用風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化，商業(yè)銀行專門成立信用審批部來負(fù)責(zé)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，在信貸業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)主要受銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸組合集中度、信貸政策等因素的影響。而在銀行的投資和交易類業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自因交易對(duì)手信用狀況變化引起金融資產(chǎn)價(jià)格變化。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格，比如利率、匯率、股票和商品價(jià)格等的不利變動(dòng)，使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，由商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)管理。

由于目前商業(yè)銀行的主要收入和利潤(rùn)集中于信貸業(yè)務(wù)，投資和交易類的業(yè)務(wù)比重較小，這使得商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力也相對(duì)較弱。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)更多的是人為失誤帶來的損失，一般性操作性風(fēng)險(xiǎn)占操作風(fēng)險(xiǎn)總數(shù)的70%左右，因此商業(yè)銀行的各個(gè)部門都會(huì)涉及到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，如：信貸管理、會(huì)計(jì)結(jié)算、市場(chǎng)交易等各類業(yè)務(wù)。

四、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。一般由商業(yè)銀行的行政管理部或負(fù)責(zé)公關(guān)關(guān)系的部門來管理這一風(fēng)險(xiǎn)。

以上就是商業(yè)銀行面臨的幾種風(fēng)險(xiǎn)類型，如果想進(jìn)入商業(yè)銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這些是必須了解的入門知識(shí)，希望本篇內(nèi)容能對(duì)金融從業(yè)者有所幫助！

（內(nèi)容選自凌云老師《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》授課講義，由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處）

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