表現(xiàn)

①公司生產(chǎn)經(jīng)營違反了相關(guān)法律法規(guī)或其他規(guī)定、流程手續(xù)、資質(zhì)要求等，可能導(dǎo)致公司遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失

②公司面臨外部訴訟糾紛時(shí)，未能積極妥善應(yīng)對(duì)，或由于應(yīng)訴行為不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)潛在利益損失

應(yīng)對(duì)

①公司管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立法律合規(guī)問責(zé)和處罰制度，如規(guī)定違法違規(guī)當(dāng)事人與所屬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)共同承擔(dān)違法違規(guī)責(zé)任。完善監(jiān)控機(jī)制，制定糾正和預(yù)防措施，持續(xù)改進(jìn)法律合規(guī)管理體系的有效性

②企業(yè)應(yīng)配置專業(yè)的法務(wù)人員，建立法律管理相關(guān)的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應(yīng)對(duì)策略，各相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視事后評(píng)估，透過案件處理，分析企業(yè)經(jīng)營管理的現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出防范建議，提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化

表現(xiàn)

①企業(yè)管理層未引導(dǎo)員工建立正確的價(jià)值觀，員工或其他利益相關(guān)者的潛在不道德行為，可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)受到負(fù)面影響

②公司管理層未識(shí)別出舞弊的高風(fēng)險(xiǎn)崗位并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，可能導(dǎo)致公司面臨直接的經(jīng)濟(jì)損失或?qū)拘蜗螽a(chǎn)生負(fù)面影響

應(yīng)對(duì)

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定員工職業(yè)道德規(guī)范，并定期組織培訓(xùn)，要求員工確認(rèn)知曉程度，關(guān)注潛在的利益沖突行為，并展開調(diào)查，以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經(jīng)營運(yùn)作

②企業(yè)應(yīng)制定廉潔及反舞弊管理措施，有效防范管理層違規(guī)決策、挪用企業(yè)資金、貪污企業(yè)資產(chǎn)、收受賄賂等行為，防范員工或合作伙伴的潛在違法行為，避免給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)損失或?qū)ζ髽I(yè)形象產(chǎn)生負(fù)面影響

表現(xiàn)

①企業(yè)未能有效識(shí)別進(jìn)口產(chǎn)品在出口海關(guān)、出口國可能遇到的監(jiān)管要求，或者未能準(zhǔn)確理解政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失或交易失敗

②企業(yè)未能識(shí)別和防范反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為監(jiān)管要求，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

③企業(yè)未能識(shí)別和防范由于違反國家和勞動(dòng)保障機(jī)構(gòu)制定的相關(guān)法規(guī)（包括個(gè)人所得稅、薪酬、休假、反歧視等），可能導(dǎo)致企業(yè)面臨人事合規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

④對(duì)于上市公司，企業(yè)未能識(shí)別和防范證券監(jiān)督管理要求，如證券交易所的股票交易規(guī)則及內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)等，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)和法律風(fēng)險(xiǎn)

⑤企業(yè)未能識(shí)別并遵守國家健康、安全和環(huán)保方面的法律與規(guī)范；未對(duì)員工提供適當(dāng)?shù)陌踩?、環(huán)保意識(shí)培訓(xùn)；安全管理體系不健全，或相關(guān)管理制度無法有效執(zhí)行；缺少突發(fā)事件報(bào)告體系，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失

⑥企業(yè)未能按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)、工商機(jī)關(guān)等提交稅務(wù)報(bào)告、年檢報(bào)告等資料，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查批評(píng)或處罰，可能導(dǎo)致企業(yè)信用及聲譽(yù)受損

⑦企業(yè)未能有效篩選或識(shí)別商業(yè)伙伴的不合規(guī)行為，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響

應(yīng)對(duì)

①企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求，識(shí)別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在交易前要收集大量的信息，明確交易過程中的不確定因素，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)做基本預(yù)判，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案

②企業(yè)應(yīng)關(guān)注反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為的監(jiān)管要求，收集法律規(guī)定及各國際組織的規(guī)章條文，制定符合國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)的反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等制度體系，使企業(yè)內(nèi)部工作人員能夠根據(jù)制度及時(shí)了解并有效執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部合規(guī)機(jī)制

③企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格招聘程序，加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)者入職審查，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動(dòng)合同管理制度、合理的工資結(jié)構(gòu)，制定符合實(shí)際的績效考核機(jī)制，規(guī)避人事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的糾紛

④企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范，對(duì)執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查監(jiān)督，強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督，嚴(yán)格限定不同崗位人員的操作權(quán)限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性

⑤企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，建立完善的安全管理體系，對(duì)突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案；定期組織員工培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的安全、環(huán)保意識(shí)，提升員工自身能力，使勞動(dòng)生產(chǎn)在保證勞動(dòng)者健康、企業(yè)財(cái)產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進(jìn)行

⑥企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注政府監(jiān)管要求，嚴(yán)格按照要求報(bào)送稅務(wù)報(bào)告、年檢報(bào)告等。加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，評(píng)估預(yù)測(cè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并指定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案，防范企業(yè)因財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)而受到監(jiān)管處罰

⑦企業(yè)應(yīng)逐步建立商業(yè)伙伴的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注與各類商業(yè)伙伴的合作義務(wù)以及責(zé)任相關(guān)的合規(guī)義務(wù)履行能力和履行情況，根據(jù)合作類型（如供應(yīng)商、客戶、投資伙伴和其他商業(yè)伙伴等類型）和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)商業(yè)伙伴開展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和閉環(huán)管理