老師，可以把1-4季度收回現(xiàn)金的金額計算過程寫下嗎

財務(wù)預(yù)算 2025-02-14 16:55:53

問題來源：

現(xiàn)金流入（壞賬問題）范例

銷售業(yè)務(wù)中，60%是現(xiàn)銷，其余是賒銷。

賒銷業(yè)務(wù)中，平均回款期為2個月，當(dāng)季回款50%，通常有2%的壞賬。

當(dāng)月回收現(xiàn)金=當(dāng)期銷售×60%+當(dāng)期銷售×40%×50%+上期銷售×40%×48%。

注意

期初應(yīng)收余額是剔除壞賬后的“應(yīng)收凈值”，所以全額回收。

ABC公司銷售回款預(yù)算表（單位：元）
季度	一季度	二季度	三季度	四季度	合計	備注
預(yù)計銷售額	150,000	225,000	300,000	225,000	900,000
增值稅（銷項稅）	19,500	29,250	39,000	29,250	117,000
含稅銷售額	169,500	254,250	339,000	254,250	1,017,000
期初應(yīng)收	48,000				48,000
一季度銷售收回現(xiàn)金	135,600	32,544	0	0	168,144
二季度銷售收回現(xiàn)金		203,400	48,816		252,216
三季度銷售收回現(xiàn)金			271,200	65,088	336,288
四季度銷售收回現(xiàn)金				203,400	203,400
現(xiàn)金回收合計	183,600	235,944	320,016	268,488	1,008,048
應(yīng)收賬款期末余額				48,816	48,816	關(guān)聯(lián)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表

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王老師

2025-02-15 14:48:53 538人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

公司的回款政策是：當(dāng)季回款50%，下一季度回款50%。（當(dāng)季度收回當(dāng)季度銷售額的50%，剩余50%會形成下季度的應(yīng)收賬款）

第一季度收回的全部現(xiàn)金=上年第四季度銷售額×50%（年初應(yīng)收賬款）+第一季度預(yù)計銷售額×50%=48000+169500×50%=132750。

第二季度收回的全部現(xiàn)金=第一季度銷售額×50%（第二季度期初應(yīng)收賬款）+第二季度預(yù)計銷售額×50%=169500×50%+254250×50%=211875。

第三季度收回的全部現(xiàn)金=第二季度銷售額×50%（第三季度期初應(yīng)收賬款）+第三季度預(yù)計銷售額×50%=254250×50%+339000×50%=296625。

第四季度收回的全部現(xiàn)金=第三季度銷售額×50%（第四季度期初應(yīng)收賬款）+第四季度預(yù)計銷售額×50%=339000×50%+254250×50%=296625。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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