關(guān)于超過(guò)20000的投資部分怎么處理？

老師，題目不是說(shuō)超過(guò)20000要進(jìn)行短期投資么？那么750就應(yīng)該變成金融資產(chǎn)了，現(xiàn)金余額應(yīng)該是20000?。?/p>

財(cái)務(wù)預(yù)算 2023-05-07 17:25:56

問(wèn)題來(lái)源：

　ABC公司正在編制第一季度的現(xiàn)金預(yù)算。預(yù)算信息如下所示：

該公司預(yù)期在銷售的當(dāng)月收回該月銷售額的40%，60%在下一個(gè)月收回。50%的存貨采購(gòu)款在采購(gòu)的當(dāng)月支付，剩下的50%在下一個(gè)月支付。其他費(fèi)用都是在發(fā)生的當(dāng)月支付的。公司財(cái)務(wù)政策是，期末目標(biāo)余額$20 000，如果不足則向銀行貸款，貸款額為$1 000的整數(shù)倍，如果超過(guò)$20 000，超過(guò)部分做短期投資。

	1月	2月	3月
收入	$70 000	$75 000	$50 000
采購(gòu)成本	$32 500	$42 500	$25 000
其他費(fèi)用	$15 000	$15 000	$15 000

ABC公司預(yù)測(cè)季度初各賬戶的余額為：

現(xiàn)金 $20 000

應(yīng)收賬款 $35 000

應(yīng)付賬款（存貨） $45 000

根據(jù)上述信息，1月份預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額為（）。

A.$20 000

B.$20 050

C.$20 750

D.$22 000

【答案】C

【解析】1月期末余額=1月期初余額（季初現(xiàn)金余額）+1月現(xiàn)金流入–1月現(xiàn)金流出1月期初余額=$20 000，1月現(xiàn)金流入=期初應(yīng)收（$35 000）+本月銷售回款（$70 000×40%）=$63 000。1月現(xiàn)金流出=期初應(yīng)付（$45 000）+本月采購(gòu)支出（$32 500×50%）+其他費(fèi)用（$15 000）=$76 250，1月期末余額=$6 750，與目標(biāo)余額$20 000相差$13 250，

因此，需要貸款，由于貸款需1 000的整數(shù)倍，所以貸款金額為$14 000。

最終期末現(xiàn)金余額=$6 750+$14 000=$20 750。

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劉老師

2023-05-08 16:10:36 678人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

期末現(xiàn)金余額=期初余額+本期流入-本期流出，計(jì)算出預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額與公司目標(biāo)余額進(jìn)行比較，進(jìn)行籌資或者投資，由于計(jì)算出現(xiàn)金余額低于目標(biāo)余額，需要進(jìn)行籌資，貸款額要求為整數(shù)倍，因此將出現(xiàn)略高于目標(biāo)余額的情況，無(wú)須再考慮投資。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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