為什么年利率轉(zhuǎn)換為日利率要除以360而不是轉(zhuǎn)賬次數(shù)？

資本預(yù)算 2025-05-31 12:30:55

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　【回憶】第二章第三節(jié) 加快現(xiàn)金流回的方式的可行性

JKL工業(yè)公司要求其分支機(jī)構(gòu)每周將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)賬至其總公司賬戶。電匯成本為$12，并可以確保當(dāng)天到賬。轉(zhuǎn)賬支票的成本為$1.50，資金到賬需要2天。JKL短期資金的成本為9%，它們?cè)谟?jì)算時(shí)一年設(shè)定為360天。就成本而言，如果選擇電匯而非轉(zhuǎn)賬支票，那么最低的轉(zhuǎn)賬金額必須是（）。

A.$21,000

B.$24,000

C.$27,000

D.$42,000

【答案】A

【解析】增量收入＝Ｘ×2×9%；增量成本＝（$12－$1.5）×360＝$3,780；令：X×2×9%=（$12－$1.5）×360；解出X=$21,000。

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AI智能答疑老師

2025-05-31 12:31:43 467人瀏覽

您的問(wèn)題涉及到如何正確計(jì)算增量成本和天數(shù)轉(zhuǎn)換。這里的360天是用來(lái)將年利率9%轉(zhuǎn)換為日利率的分母，而非直接乘以轉(zhuǎn)賬次數(shù)。每次使用電匯相比轉(zhuǎn)賬支票，可以提前兩天獲得資金，節(jié)省的利息為X×9%×(2/360)。而增量成本是單次費(fèi)用差（$12-$1.5=$10.5）。等式實(shí)際是每次節(jié)省的利息等于每次多花的成本：X×0.09×2/360 = 10.5。解得X=21,000時(shí)，兩者平衡。因此解析中的360是用于利率轉(zhuǎn)換的基數(shù)，而非轉(zhuǎn)賬次數(shù)，您的思考方向是正確的，但這里天數(shù)轉(zhuǎn)換和次數(shù)抵消的關(guān)系是關(guān)鍵。最終答案合理，您的疑慮已經(jīng)觸及核心計(jì)算邏輯。

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