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為什么年利率轉換為日利率要除以360而不是轉賬次數(shù)？

資本預算 2025-05-31 12:30:55

問題來源：

例題 · 單選題
　【回憶】第二章 第三節(jié) 加快現(xiàn)金流回的方式的可行性
JKL工業(yè)公司要求其分支機構每周將現(xiàn)金余額轉賬至其總公司賬戶。電匯成本為$12，并可以確保當天到賬。轉賬支票的成本為$1.50，資金到賬需要2天。JKL短期資金的成本為9%，它們在計算時一年設定為360天。就成本而言，如果選擇電匯而非轉賬支票，那么最低的轉賬金額必須是（ ）。
A.$21,000
B.$24,000
C.$27,000
D.$42,000

【答案】A

【解析】增量收入＝Ｘ×2×9%；增量成本＝（$12－$1.5）×360＝$3,780；令：X×2×9%=（$12－$1.5）×360；解出X=$21,000。

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AI智能答疑老師

2025-05-31 12:31:43 576人瀏覽

您的問題涉及到如何正確計算增量成本和天數(shù)轉換。這里的360天是用來將年利率9%轉換為日利率的分母，而非直接乘以轉賬次數(shù)。每次使用電匯相比轉賬支票，可以提前兩天獲得資金，節(jié)省的利息為X×9%×(2/360)。而增量成本是單次費用差（$12-$1.5=$10.5）。等式實際是每次節(jié)省的利息等于每次多花的成本：X×0.09×2/360 = 10.5。解得X=21,000時，兩者平衡。因此解析中的360是用于利率轉換的基數(shù)，而非轉賬次數(shù)，您的思考方向是正確的，但這里天數(shù)轉換和次數(shù)抵消的關系是關鍵。最終答案合理，您的疑慮已經觸及核心計算邏輯。

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