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個(gè)人賬戶(hù)支付0.11元后,如何確?,F(xiàn)金賬實(shí)相符?

  1. 只按204報(bào)銷(xiāo)憑證不是與現(xiàn)金日記賬不符了嗎

出納崗位實(shí)操 2025-07-17 13:40:42

問(wèn)題來(lái)源:

業(yè)務(wù)3:2月20日現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)張三報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)204.11元,提交經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)單。
業(yè)務(wù)3后附原始單據(jù):
業(yè)務(wù)3賬務(wù)處理:
摘要:張三報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)(公司到工廠(chǎng)2次往返)。
借:管理費(fèi)用-交通費(fèi)   204.11
 貸:庫(kù)存現(xiàn)金      204.11
業(yè)務(wù)3現(xiàn)金日記賬登記:日清月結(jié)+月末盤(pán)點(diǎn)
現(xiàn)金日記賬
科目:1001-庫(kù)存現(xiàn)金
20×4年2月
單位:元
日期
憑證字號(hào)
摘要
借方
貸方
方向
余額
20×4-2
期初余額
100,000.00
20×4-2-1
記-001
張三招待北京肥料公司李總
174.00
99,826.00
20×4-2-2
記-002
張三報(bào)銷(xiāo)出差上海車(chē)票及補(bǔ)助
2509.50
97,316.50
20×4-2-20
記-003
張三報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)(公司到工廠(chǎng)2次往返)
204.11
97112.39
20×4-2
本月合計(jì)
2887.61
97112.39
20×4-2
本年合計(jì)
2887.61
97112.39
查看完整問(wèn)題

程老師

2025-07-18 12:03:14 245人瀏覽

憑證貸方是204.11元(現(xiàn)金204+其他應(yīng)付款0.11),但現(xiàn)金日記賬只記204元,是否矛盾?

不矛盾。因?yàn)椋?br/>

  1. 現(xiàn)金日記賬僅記錄實(shí)際現(xiàn)金收支,0.11元是通過(guò)掛賬處理,未動(dòng)用現(xiàn)金;

  2. 憑證中“其他應(yīng)付款”對(duì)應(yīng)的是負(fù)債科目,不影響現(xiàn)金賬戶(hù)。



第一步:報(bào)銷(xiāo)時(shí)全額確認(rèn)費(fèi)用,分拆支付方式

  • 會(huì)計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用-交通費(fèi)         204.11元  (按發(fā)票全額入賬)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金                    204.00元  (公司實(shí)際支付)

貸:其他應(yīng)付款-張三             0.11元    (個(gè)人墊付掛賬)

  • 憑證附件:

    • 發(fā)票原件(204.11元);

    • 公司現(xiàn)金支付證明(204元);

    • 張三的0.11元支付憑證(如微信截圖);

    • 備注:“總費(fèi)用204.11元,其中公司支付204元,張三墊付0.11元”。


第二步:現(xiàn)金日記賬登記

  • 僅記錄公司現(xiàn)金流動(dòng):

 日期            摘要                      借方   貸方    余額  

X月X日  報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)3加油費(fèi)          204.00  [減少204元]

(0.11元不涉及現(xiàn)金收支,故不記入現(xiàn)金日記賬)

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