個(gè)人賬戶(hù)支付0.11元后,如何確?,F(xiàn)金賬實(shí)相符?
只按204報(bào)銷(xiāo)憑證不是與現(xiàn)金日記賬不符了嗎
問(wèn)題來(lái)源:


現(xiàn)金日記賬 | ||||||
科目:1001-庫(kù)存現(xiàn)金 | 20×4年2月 | 單位:元 | ||||
日期 | 憑證字號(hào) | 摘要 | 借方 | 貸方 | 方向 | 余額 |
20×4-2 | 期初余額 | 借 | 100,000.00 | |||
20×4-2-1 | 記-001 | 張三招待北京肥料公司李總 | 174.00 | 借 | 99,826.00 | |
20×4-2-2 | 記-002 | 張三報(bào)銷(xiāo)出差上海車(chē)票及補(bǔ)助 | 2509.50 | 借 | 97,316.50 | |
20×4-2-20 | 記-003 | 張三報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)(公司到工廠(chǎng)2次往返) | 204.11 | 借 | 97112.39 | |
20×4-2 | 本月合計(jì) | 2887.61 | 借 | 97112.39 | ||
20×4-2 | 本年合計(jì) | 2887.61 | 借 | 97112.39 |

程老師
2025-07-18 12:03:14 245人瀏覽
憑證貸方是204.11元(現(xiàn)金204+其他應(yīng)付款0.11),但現(xiàn)金日記賬只記204元,是否矛盾?
不矛盾。因?yàn)椋?br/>
現(xiàn)金日記賬僅記錄實(shí)際現(xiàn)金收支,0.11元是通過(guò)掛賬處理,未動(dòng)用現(xiàn)金;
憑證中“其他應(yīng)付款”對(duì)應(yīng)的是負(fù)債科目,不影響現(xiàn)金賬戶(hù)。
第一步:報(bào)銷(xiāo)時(shí)全額確認(rèn)費(fèi)用,分拆支付方式
會(huì)計(jì)分錄:
借:管理費(fèi)用-交通費(fèi) 204.11元 (按發(fā)票全額入賬)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 204.00元 (公司實(shí)際支付)
貸:其他應(yīng)付款-張三 0.11元 (個(gè)人墊付掛賬)
憑證附件:
發(fā)票原件(204.11元);
公司現(xiàn)金支付證明(204元);
張三的0.11元支付憑證(如微信截圖);
備注:“總費(fèi)用204.11元,其中公司支付204元,張三墊付0.11元”。
第二步:現(xiàn)金日記賬登記
僅記錄公司現(xiàn)金流動(dòng):
日期 摘要 借方 貸方 余額
X月X日 報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)3加油費(fèi) 204.00 [減少204元]
(0.11元不涉及現(xiàn)金收支,故不記入現(xiàn)金日記賬)
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