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財(cái)務(wù)晉升商貿(mào)企業(yè)小規(guī)模納稅人手工賬如何處理？

財(cái)務(wù)晉升2024全國(guó)>商貿(mào)企業(yè)>商貿(mào)企業(yè)（小規(guī)模納稅人）手工賬（7）>09分28秒>講義段ID：7702126 老師，您好能給一個(gè)計(jì)提工資 社保 住房公積金 個(gè)人所得稅的計(jì)算方法步驟嗎？個(gè)人所得稅也是按月來(lái)計(jì)提嗎？謝謝

其他知識(shí)點(diǎn) 2023-09-21 08:35:12

問(wèn)題來(lái)源：

商貿(mào)企業(yè)（小規(guī)模納稅人）手工帳（7）

業(yè)務(wù)二十二：公司計(jì)提工資、社保和住房公積金

計(jì)提本月工資

查看完整問(wèn)題

王老師

2023-09-21 10:23:39 583人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

1、首先計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資）：

借：管理費(fèi)用——工資

       制造費(fèi)用——工資

       銷售費(fèi)用——工資

       在建工程——工資等等

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2、代扣個(gè)人承擔(dān)社保費(fèi)和住房公積金：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）

      其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）

3、計(jì)提企業(yè)承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金：

借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）

                   ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）

       制造費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）

                    ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）

       銷售費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）

                    ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）

       在建工程——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）

                    ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）等等

貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分）

      應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）

4、支付員工工資：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

      銀行存款

5、支付和代交社保和公積金：

借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（社會(huì)承擔(dān)部分）

                         ——住房公積金（社會(huì)承擔(dān)部分）

      其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（社會(huì)承擔(dān)部分）

                      ——住房公積金（社會(huì)承擔(dān)部分）

貸：銀行存款

6、代交個(gè)人所得稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

貸：銀行存款


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