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財務(wù)晉升2024內(nèi)外賬合規(guī)化處理怎么做？

財務(wù)晉升2024全國>內(nèi)外賬合規(guī)化處理和涉稅風(fēng)險>兩賬合一的合規(guī)化處理（1）>17分05秒>講義段ID：7703886 賬上庫存大于實際庫存，不退回進項發(fā)票，還有其他處理方法嗎

兩賬合一的合規(guī)化處理 2024-05-03 20:55:17

問題來源：

（五）預(yù)付賬款
1.外賬上預(yù)付的款項，因為采購沒有發(fā)票，所以預(yù)付賬款沒有沖銷，以撤銷采購的名義，收回款項沖平。
2.外賬上沒有預(yù)付賬款，實際上有，以后收到采購發(fā)票時，無法沖平，成為應(yīng)付賬款，導(dǎo)致多出來的應(yīng)付賬款按應(yīng)付賬款的處理方法處理掉。這是兩套賬時沒有做好所導(dǎo)致的。若沒有發(fā)票就不應(yīng)該在外賬付款，若有發(fā)票就應(yīng)該在外賬付款。一方面可能財務(wù)經(jīng)理沒有審批籌劃好另一方面老板個人隨意付款，沒有經(jīng)過財務(wù)的審批。
（六）其他應(yīng)收款
1.填寫收據(jù)，現(xiàn)金收款。
2.找一些費用發(fā)票沖平。
3.若金額巨大，大多是資金占用所引起。資金占用應(yīng)清理歸還。若資金占用金額巨大，應(yīng)請示老板如何處理。
（七）原材料
1.由于有不開票的采購，外賬沒有入賬，導(dǎo)致賬上數(shù)據(jù)小于實際庫存。找關(guān)聯(lián)方補開發(fā)票，或做無票入庫，企業(yè)所得稅匯算清繳時，利潤調(diào)增。
2.由于為了減少增值稅稅負(fù)，虛開了采購發(fā)票入賬，導(dǎo)致賬上的金額大于實際。建議退回發(fā)票，讓對方開具紅字發(fā)票沖掉。
查看完整問題

劉老師

2024-05-04 10:21:55 905人瀏覽

勤奮可愛的學(xué)員，你好：

1、清查時，賬面庫存過高，其會計分錄如下：

借：待處理財產(chǎn)損溢。

貸：庫存商品或原材料。

貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

2、按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進行處理，其會計分錄如下：

借：原材料（回收殘料價值）。

借：其他應(yīng)收款(應(yīng)收的賠償)。

借：管理費用(計量收發(fā)差錯、一般經(jīng)營損耗以及管理不善造成存貨盤虧）。

借：營業(yè)外支出（自然災(zāi)害等非常原因造成）。

貸：待處理財產(chǎn)損溢。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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