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所得稅季報(bào)第九項(xiàng)以前年度虧損額每年都要填嗎？

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表架構(gòu) 2025-01-09 16:53:02

問題來源：

行次
預(yù) 繳 稅 款 計(jì) 算
本年累計(jì)
7
減：免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除（7.1+7.2+…）
7.1
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
7.2
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
8
減：所得減免（8.1+8.2+…）
8.1
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
8.2
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
9
減：彌補(bǔ)以前年度虧損
10
實(shí)際利潤額（3+4-5-6-7-8-9）\ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額
11
稅率（25%）
12
應(yīng)納所得稅額（10×11）
13
減：減免所得稅額（13.1+13.2+…）
13.1
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
13.2
填寫優(yōu)惠事項(xiàng)名稱
14
減：本年實(shí)際已繳納所得稅額
15
減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額
16
本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（12-13-14-15） \ 稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額
（6）第15行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。本行本期填報(bào)金額不得小于本年上期申報(bào)的金額。
問題鏈接：其他收益如何填寫企業(yè)所得稅季度A類報(bào)表？
解析：“其他收益”在企業(yè)所得稅季報(bào)A類報(bào)表中沒有單獨(dú)填寫的欄次，直接在主表利潤總額欄次體現(xiàn)即可。
匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)稅款計(jì)算
17
總機(jī)構(gòu)
總機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（18+19+20）
18
其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16×總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤齙_%）
19
財(cái)政集中分配應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16×財(cái)政集中分配比例__%）
20
總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分?jǐn)偹枚愵~（16×全部分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?__%×總機(jī)構(gòu)具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能部門分?jǐn)偙壤齙_%）
21
分支機(jī)構(gòu)
分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)偙壤?/span>
22
分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額
23
減：民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分：□ 免征 □ 減征；減征 幅度____%）
本年累計(jì)應(yīng)減免金額 [（12-13-15×40%×減征幅度]
24
實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額
查看完整問題

劉老師

2025-01-10 12:47:51 320人瀏覽

您好，填，他是一個累計(jì)運(yùn)算的，因?yàn)?0月份的利潤，你在四季度也是包含在內(nèi)的

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