企業(yè)研發(fā)加計(jì)扣除后形成負(fù)數(shù)金額如何處理？

請(qǐng)問，企業(yè)利潤(rùn)總額是正數(shù)，但是有研發(fā)加計(jì)扣除，納稅調(diào)整后，是負(fù)數(shù)，那想請(qǐng)問，這個(gè)負(fù)數(shù)金額，是“企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”里面的“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”嗎？

企業(yè)所得稅申報(bào) 2025-04-03 21:40:09

問題來源：

企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)及實(shí)操演練

主講人：蔚老師

一、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)填報(bào)規(guī)則詳解

二、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)流程演示

1、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)填報(bào)規(guī)則詳解

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)填報(bào)規(guī)則詳解

3.第 3 列“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊\攤銷金額” 填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額；享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊、攤銷金額。

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蘇老師

2025-04-03 22:07:21 583人瀏覽

同學(xué)您好，是的，企業(yè)因研發(fā)加計(jì)扣除導(dǎo)致納稅調(diào)整后形成的負(fù)數(shù)金額，應(yīng)計(jì)入《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》中的“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”。

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