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預(yù)繳稅款后補繳稅額為0,為何還要再算進機構(gòu)所在地增值稅?

已經(jīng)預(yù)繳了稅款 補繳稅額為0 為什么還要算進去呢

增值稅應(yīng)納稅額的計算 2023-11-12 12:23:54

問題來源:

6.H賓館當(dāng)月應(yīng)在甲市申報繳納增值稅( ?。┤f元。
A、134.35
B、85.03
C、86.00
D、143.25

正確答案:D

答案分析:H賓館當(dāng)月應(yīng)在甲市申報繳納增值稅=223.20+1500÷(1+9%)×9%-(180-2)-17.80+(9980-1260)÷(1+5%)×5%-415.24-8=143.25(萬元)。

查看完整問題

于老師

2023-11-12 14:25:58 571人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

因為異地銷售不動產(chǎn),需要在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅,同時還需要回到機構(gòu)所在地進行正常的納稅申報。

即使已經(jīng)預(yù)繳過增值稅了,也需要回到機構(gòu)所在地有一個申報的動作,所以在計算向機構(gòu)所在地甲市申報的增值稅時,需要將此筆業(yè)務(wù)的增值稅加上,同時再減去之前預(yù)繳過的稅額,最后相當(dāng)于此筆業(yè)務(wù)是零申報。

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