最后（5）的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓里為什么沒(méi)有扣除進(jìn)項(xiàng)稅啊

就是用銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，再減預(yù)繳。為什么沒(méi)有減掉1210的進(jìn)項(xiàng)目呢

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2024-10-13 21:20:23

問(wèn)題來(lái)源：

6.甲公司應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際申報(bào)繳納的增值稅為（　?。┤f(wàn)元。

A、1501.11

B、1791.27

C、1435.11

D、1449.73

正確答案：D

答案分析：業(yè)務(wù)（1）當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額=1400÷（1+9%）×9%=115.60（萬(wàn)元）。
業(yè)務(wù)（2）當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3000÷（1+9%）×9%=247.71（萬(wàn)元）。
業(yè)務(wù)（2）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=200÷（1+1%）×1%=1.98（萬(wàn)元）。
業(yè)務(wù)（3）當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=（4000-1500）÷（1+3%）×3%=72.82（萬(wàn)元）。
業(yè)務(wù)（4）當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（50+6）÷（1+9%）×9%=4.62（萬(wàn)元）。
業(yè)務(wù)（5）當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=16500÷（1+9%）×9%=1362.39（萬(wàn)元）。
甲公司應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際申報(bào)繳納的增值稅=115.60+247.71+4.62+1362.39-1.98+72.82-22.94-51.38-72.82-204.29=1449.73（萬(wàn)元）。

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王老師

2024-10-14 14:20:18 493人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

因?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)是在2017年6月購(gòu)進(jìn)的，增值稅是憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，所以在購(gòu)進(jìn)的當(dāng)期就已經(jīng)按照規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，不能在轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的時(shí)候再減除一次進(jìn)項(xiàng)稅額。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！

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