1.計算該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務（1）和業(yè)務（2）當期應確認的銷項稅額合計數(shù)為（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：業(yè)務（1）的銷項稅額=200×60%×6%=7.2（萬元）。
業(yè)務（2）的銷項稅額=3000×6%=180（萬元）。
該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務（1）和業(yè)務（2）應確認的銷項稅額合計數(shù)=7.2+180=187.2（萬元）。

2.計算該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務（3）當期允許抵扣的進項稅額為（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：購進貨物用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，不得抵扣進項稅額；購進不動產(chǎn)既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，進項稅額可以全額抵扣。
業(yè)務（3）當期允許抵扣的進項稅額=90+13×（1-20%）=100.4（萬元）。

3.計算該文化創(chuàng)意企業(yè)進口小汽車應繳納的車輛購置稅為（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：業(yè)務（7）該文化創(chuàng)意企業(yè)進口小汽車應繳納的車輛購置稅=42×（1+15%）÷（1-12%）×10%=5.49（萬元）。

4.計算該文化創(chuàng)意企業(yè)當期可抵減的加計抵減額（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：該文化創(chuàng)意企業(yè)當期準予抵扣的進項稅額：
業(yè)務（3）：第70題計算得出，進項稅額=100.4萬元。
業(yè)務（4）：自2019年4月1日起，納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。所稱“國內(nèi)旅客運輸服務”，限于與本單位簽訂了勞動合同的員工，以及本單位作為用工單位接受的勞務派遣員工發(fā)生的國內(nèi)旅客運輸服務。所以，為客戶支付境內(nèi)機票款不屬于“國內(nèi)旅客運輸服務”允許抵扣進項稅額的范圍，其進項稅不得抵扣。
業(yè)務（5）：取得注明旅客身份信息的鐵路車票，鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%；取得未注明旅客身份信息的出租車客票，進項稅額不得抵扣。
業(yè)務（5）該企業(yè)當期允許抵扣的進項稅額=5.95÷（1+9%）×9%=0.49（萬元）。
業(yè)務（6）：購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務，進項稅額不得從銷項稅額中抵扣；納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
所以，業(yè)務（6）支付的與該筆貸款直接相關的手續(xù)費用，其進項稅額不得抵扣；支付與貸款業(yè)務無關的銀行咨詢費，其進項稅額準予正常抵扣；支付餐飲費，其進項稅額不得抵扣。業(yè)務（6）該企業(yè)當期允許抵扣的進項稅額=10.6÷（1+6%）×6%=0.6（萬元）。
業(yè)務（7）：該文化創(chuàng)意企業(yè)進口小汽車應繳納的增值稅=42×（1+15%）÷（1-12%）×13%=7.14（萬元）。進口小汽車繳納的增值稅，準予作為進項稅額抵扣當期的銷項稅額。
該文化創(chuàng)意企業(yè)當期可抵減的加計抵減額=10+（100.4+0.49+0.6+7.14）×10%=20.86（萬元）。

5.計算該文化創(chuàng)意企業(yè)當期應向主管稅務機關繳納的增值稅（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：該文化創(chuàng)意企業(yè)當期應向主管稅務機關繳納的增值稅=187.2-（100.4+0.49+0.6+7.14）-20.86=57.71（萬元）。

6.下列關于該文化創(chuàng)意企業(yè)進項稅額抵扣的說法中，正確的有（　?。?。

正確答案：A,B,C,E

答案分析：選項D：支付的與該筆貸款直接相關的手續(xù)費用，其進項稅額不得抵扣；支付與貸款業(yè)務無關的銀行咨詢費，其進項稅額準予正常抵扣。