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300含稅價與126不含稅價能否直接相減

一般納稅人簡易計稅方法 2023-11-17 15:28:36

問題來源:

1.甲企業(yè)業(yè)務(1)應繳納的增值稅為(  )萬元。
A、7.98
B、15
C、8.29
D、14.29

正確答案:C

答案分析:納稅人轉讓不動產,按照有關規(guī)定差額繳納增值稅的,如因丟失等原因無法提供取得不動產時的發(fā)票,可向稅務機關提供其他能證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料,進行差額扣除。2016年4月30日及以前繳納契稅的:增值稅應納稅額=[全部交易價格(含增值稅)-契稅計稅金額(含營業(yè)稅)]÷(1+5%)×5%。甲企業(yè)業(yè)務(1)應繳納增值稅=(300-126)/(1+5%)×5%=8.29(萬元)。

查看完整問題

馬老師

2023-11-17 16:33:41 828人瀏覽

尊敬的學員,您好:

2016年4月30日及以前繳納契稅的:增值稅應納稅額=[全部交易價格(含增值稅)-契稅計稅金額(含營業(yè)稅)]÷(1+5%)×5%。

126萬元雖然不含增值稅,但是含營業(yè)稅,所以可以相減進行價稅分離的。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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