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境外經(jīng)營所得的抵免限額如何計(jì)算？

還是不明白這個(gè)式子，那為什么只是48.91呢

其他知識(shí)點(diǎn) 2023-11-05 02:23:32

問題來源：

5.程某取得的境外經(jīng)營所得的抵免限額是（　?。┤f元。
A、13.23
B、11.88
C、13.57
D、12.49

正確答案：A

答案分析：來源于一國（地區(qū)）經(jīng)營所得的抵免限額＝中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得依照規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營所得應(yīng)納稅額×來源于該國（地區(qū)）的經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額÷中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)。程某取得的境外經(jīng)營所得的抵免限額=（82.34×35%-6.55）×48.91÷82.34=13.23（萬元）。

查看完整問題

汪老師

2023-11-05 15:28:18 683人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

您看一下公式就明白了：來源于一國（地區(qū)）經(jīng)營所得的抵免限額=中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得依照規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營所得應(yīng)納稅額×來源于該國（地區(qū)）的經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額÷中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)

注意，比例部分是用所得額占比來劃分的，而境外的所得額業(yè)務(wù)4告訴我們是48.91萬元，沒有別的境外經(jīng)營所得了。

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
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