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境外經(jīng)營所得的抵免限額如何計算?

還是不明白這個式子,那為什么只是48.91呢

其他知識點 2023-11-05 02:23:32

問題來源:

5.程某取得的境外經(jīng)營所得的抵免限額是( ?。┤f元。
A、13.23
B、11.88
C、13.57
D、12.49

正確答案:A

答案分析:來源于一國(地區(qū))經(jīng)營所得的抵免限額=中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得依照規(guī)定計算的經(jīng)營所得應納稅額×來源于該國(地區(qū))的經(jīng)營所得應納稅所得額÷中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得應納稅所得額合計。程某取得的境外經(jīng)營所得的抵免限額=(82.34×35%-6.55)×48.91÷82.34=13.23(萬元)。

查看完整問題

汪老師

2023-11-05 15:28:18 682人瀏覽

勤奮刻苦的同學,您好:

您看一下公式就明白了:來源于一國(地區(qū))經(jīng)營所得的抵免限額=中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得依照規(guī)定計算的經(jīng)營所得應納稅額×來源于該國(地區(qū))的經(jīng)營所得應納稅所得額÷中國境內(nèi)和境外經(jīng)營所得應納稅所得額合計

注意,比例部分是用所得額占比來劃分的,而境外的所得額業(yè)務(wù)4告訴我們是48.91萬元,沒有別的境外經(jīng)營所得了。

您再理解一下,如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,加油!
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