B地預(yù)交的8萬不應(yīng)該算在一般計稅里嗎
一般計稅銷項合計=545/1.09*0.09=45
一般計稅進項合計=58
一般計稅預(yù)交8萬
一般計稅應(yīng)納稅款=45-58-8=-21萬
簡易計稅應(yīng)納稅=(206-51.5)/1.03*0.03-4.5+100/1.05*0.05=4.76
綜上2月份在A地?zé)o需繳納增值稅。而是留抵16.24
老師,我這么做對嗎
問題來源:

喬老師
2025-04-06 15:53:30 281人瀏覽
您的計算有誤。關(guān)鍵點:
- 一般計稅預(yù)繳8萬在A地匯總時抵減,不能直接減進項(應(yīng)納稅額=銷項45-進項58=-13萬,再用預(yù)繳8萬抵減后,留抵8+13=21萬)
- 簡易計稅部分(業(yè)務(wù)2和8)應(yīng)納稅額單獨計算,不能扣進項:
業(yè)務(wù)2:(206-51.5)/1.03×3%=4.5萬
業(yè)務(wù)8:100/1.05×5%=4.76萬
合計:4.5+4.76=9.26萬 - 總應(yīng)納稅額:簡易9.26 - 一般計稅留抵8萬(可抵部分)=1.26萬,但答案顯示最終為0,可能因進項轉(zhuǎn)出1.3萬(業(yè)務(wù)7:10×13%)未完全體現(xiàn)。
正確做法:區(qū)分計稅方式,預(yù)繳抵減匯總應(yīng)納稅額,不直接沖減進項。最終A地應(yīng)繳0元,留抵額需后續(xù)處理。
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