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B地預(yù)交的8萬不應(yīng)該算在一般計稅里嗎

一般計稅銷項合計=545/1.09*0.09=45

一般計稅進項合計=58

一般計稅預(yù)交8萬

一般計稅應(yīng)納稅款=45-58-8=-21萬

簡易計稅應(yīng)納稅=(206-51.5)/1.03*0.03-4.5+100/1.05*0.05=4.76

綜上2月份在A地?zé)o需繳納增值稅。而是留抵16.24

老師,我這么做對嗎

納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅計征方法 2025-04-06 15:53:04

問題來源:

(8)計算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計數(shù)。
查看完整問題

喬老師

2025-04-06 15:53:30 281人瀏覽

您的計算有誤。關(guān)鍵點:

  1. 一般計稅預(yù)繳8萬在A地匯總時抵減,不能直接減進項(應(yīng)納稅額=銷項45-進項58=-13萬,再用預(yù)繳8萬抵減后,留抵8+13=21萬)
  2. 簡易計稅部分(業(yè)務(wù)2和8)應(yīng)納稅額單獨計算,不能扣進項:
    業(yè)務(wù)2:(206-51.5)/1.03×3%=4.5萬
    業(yè)務(wù)8:100/1.05×5%=4.76萬
    合計:4.5+4.76=9.26萬
  3. 總應(yīng)納稅額:簡易9.26 - 一般計稅留抵8萬(可抵部分)=1.26萬,但答案顯示最終為0,可能因進項轉(zhuǎn)出1.3萬(業(yè)務(wù)7:10×13%)未完全體現(xiàn)。
    正確做法:區(qū)分計稅方式,預(yù)繳抵減匯總應(yīng)納稅額,不直接沖減進項。最終A地應(yīng)繳0元,留抵額需后續(xù)處理。
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