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這個題,為什么不管-13了

為什么不能是-13+9.26-8-4.5=-16.24,為什么一般計稅的-13不管了

納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅計征方法 2025-04-14 21:05:47

問題來源:

(8)計算該公司2月在A地應繳納的增值稅合計數(shù)。
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馬老師

2025-04-15 18:25:47 301人瀏覽

同學您好,

根據(jù)增值稅政策,一般計稅方法下形成的留抵稅額(-13萬元)不能直接用于抵減簡易計稅方法產(chǎn)生的應納稅額。

這兩部分需要分開處理:一般計稅的留抵稅額會結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)抵扣,而簡易計稅的應納稅額(9.26萬元)需先抵減預繳稅款(8萬和4.5萬),結(jié)果不足抵減時按零繳納。

因此,最終A地應繳增值稅為0,而一般計稅的-13萬單獨作為留抵處理。

您的思路中合并計算了不同計稅方式的結(jié)果,這與政策規(guī)定不符。

希望上述解釋可以幫助您理解,祝您備考順利。
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