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2015《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》第九章所得稅納稅申報(bào)和納稅審核預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總

分享： 2014-12-28 13:45:39東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

　　【東奧小編】以下是2015年注冊稅務(wù)師考試《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》第九章所得稅納稅申報(bào)和納稅審核的預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)匯總，內(nèi)容豐富完整，供考生們參考。

第九章 所得稅納稅申報(bào)和納稅審核

第一節(jié)

  企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人的審核
 企業(yè)所得稅的征稅對象的審核
 企業(yè)所得稅的稅率的審核
 收入總額的審核
 不征稅收入的審核
 免稅收入的審核
 各項(xiàng)扣除的審核
 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
 生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
 長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
 存貨的稅務(wù)處理
 投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

 

  關(guān)于企業(yè)對房屋、建筑物固定資產(chǎn)在未足額提取折舊前改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題
 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除的審核要點(diǎn)

 

  清算所得稅務(wù)處理
 投資企業(yè)撤回或減少投資的稅務(wù)處理
 稅收優(yōu)惠政策的審核
 企業(yè)重組的稅務(wù)處理
 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
 代理填制企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的方法

第二節(jié)

  關(guān)聯(lián)申報(bào)
 同期資料管理
 轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整
 預(yù)約定價(jià)安排管理
 成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
 受控外國企業(yè)管理
 資本弱化管理
 一般反避稅管理
 相應(yīng)調(diào)整及國際磋商
 法律責(zé)任

第三節(jié)

  個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人的基本規(guī)定
 個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得的規(guī)定

 

  個(gè)人所得稅的稅率
 個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額的確定
 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
 個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠
 個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納

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